Danny 追問

2020-06-09 17:13

意思是這樣嗎？借：研發(fā)支出-資本化支出 貸：研發(fā)支出-費用化支出嗎？再轉入借：管理費用-研發(fā)費，貸：研發(fā)支出-費用化支出嗎？

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:19

你好 研發(fā)失敗的資本化可以一次性轉入費用，直接入費用就可以。借：管理費用 貸：研發(fā)支出-資本化支出

Danny 追問

2020-06-09 17:22

怎么有的人說要進費用化，我是前二天累計起來的金額，是一年一年的調呢還是合計起來一起調呢

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:25

如果金額不大可以做一筆。如果比較多就進費用化支出過下賬，合計起來一起調，但是以前年度的要計入“以前年度損益調整”，不能計入管理費用。

Danny 追問

2020-06-09 17:29

金有點大資本化2018年有1574672.73元2019年972460.39，費用化支出過一下是直接一起調嗎，老師你把科目能給我列出來嗎？

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:32

18.19年的這個金額加起來1574672.73+972460.39=2547133.12
借：研發(fā)支出-費用化支出2547133.12
  貸：研發(fā)支出-資本化支出2547133.12
借：以前年度損益調整2547133.12
  貸：研發(fā)支出-費用化支出2547133.12
今年發(fā)生的，你就把以前年度的科目換成管理費用

Danny 追問

2020-06-09 17:35

那2018和2019年研發(fā)支出-費用化支出不用再轉入管理費用明細科目嗎？

Danny 追問

2020-06-09 17:42

還有我是二個不同的項目，如果按你那樣做金額是不是得分開做了，只是調整以前年度損益合在一起了，那我2018和2019年的的報已經(jīng)報了怎么辦呢？

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:42

是的 屬于以前的，不走管理費用科目

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:54

不同的項目你最好就都分開做分錄，不要合在一起了，通常一筆分錄就記錄一項業(yè)務。另外，還有調整下未分配利潤，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。會計上這樣做，稅務上等明年匯算清繳的時候在表上調整，不調賬

Danny 追問

2020-06-09 18:01

老師。這些調整憑證都是調到現(xiàn)在的6月嗎，這些調完我們要注銷公司，未分配利潤還需要這樣做嗎？

劉茜老師 解答

2020-06-09 18:05

要這樣做的，未分配利潤調的是期初未分配的利潤，不影響的。就做在這個月就行

Danny 追問

2020-06-09 18:09

好的，老師我下次再怎么找你提問

劉茜老師 解答

2020-06-09 18:11

提問的時候可以@我名字就可以的

劉茜老師 解答

2020-06-09 18:11

我看到了就會接手的

Danny 追問

2020-06-09 18:14

好的，謝謝

劉茜老師 解答

2020-06-09 18:17

不客氣，祝你工作生活愉快！

Danny 追問

2020-06-10 08:55

老師，針對昨天的問題2018和2019年的年報已經(jīng)報了，那報表還需要更改嗎

Danny 追問

2020-06-10 08:59

然后如果轉到費用化支出，是按后面的明細科目一個一個的轉，還是只接轉總金額呢，圖片怎么發(fā)給你才能看到？

劉茜老師 解答

2020-06-10 09:23

您好 不需要調整以前報表了。一項業(yè)務的直接按總金額轉，您可以看下面有沒有發(fā)送圖片按鈕

Danny 追問

2020-06-10 09:28

建賬是按明細科目來的

Danny 追問

2020-06-10 09:30

現(xiàn)在轉入費用化不用按這個明細科目來嗎，直接按項目不同年度的總金額轉嗎？

劉茜老師 解答

2020-06-10 09:51

這樣啊 那只能按明細轉了，明細匯總以前年度的，一筆筆轉

Danny 追問

2020-06-10 09:54

那是按2018和2019加起來呢，還是分開按每年的轉？老師為什么不能直接轉到管理費用-研發(fā)費-XX明細科目里去啊

劉茜老師 解答

2020-06-10 10:00

摘要寫清楚是哪年的費用，可以合并一起轉。以前的費用所以要通過以前年度科目。另外經(jīng)過研發(fā)支出-費用化支出科目可以更清楚的反應這個業(yè)務的流向過程的。