老師，您好！請(qǐng)教您，由于以前年度的簡易征稅項(xiàng)目現(xiàn)在核減，發(fā)票沖紅，當(dāng)月增值稅申報(bào)表，沖紅的稅額抵減了本月的增值稅，賬務(wù)怎么處理合適？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-09 12:11

你好
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

微信用戶追問

2020-06-09 12:15

嗯，這部分增值稅在當(dāng)月的增值稅申報(bào)表，沖了本月的增值稅，那這個(gè)增值稅進(jìn)那個(gè)科目，本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，沖紅的增值稅怎么做，

郭老師解答

2020-06-09 12:17

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅負(fù)數(shù)。

精選問題

公司稅務(wù)注銷前的最后一個(gè)月的賬里，要計(jì)提企業(yè)所問

交了的話，需要從公戶里面扣除的嗎？答
公司打了一筆款給A公司，備注是投資款，但還不是對(duì)方問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
請(qǐng)問我司投資B公司，認(rèn)繳出資400萬成為股東，現(xiàn)在以問

借：無形資產(chǎn) 貸：實(shí)收資本答
新材料研發(fā)公司，為了研發(fā)購買的等一系列零碎的工問

同學(xué)，你好周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品答
你好老師！公司向股東借款，借款金額應(yīng)占股本金的多問

同學(xué)，你好你應(yīng)該是問的這個(gè)。企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出,不超過以下規(guī)定比例和稅法及其實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定計(jì)算的部分,準(zhǔn)予扣除,超過的部分不得在發(fā)生當(dāng)期和以后年度扣除;企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，其接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為: (一)金融企業(yè)為5:1; (二)其他企業(yè)為2:1; 答

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