溫柔的堅持 追問

2020-06-09 11:45

那這一部分不也形成差異嗎

孺子牛老師 解答

2020-06-09 11:47

形成可抵扣差異的，只是題目沒說。

溫柔的堅持 追問

2020-06-09 12:52

也就是永久性差異，那這部分為什么不包括在計稅基礎里？這個175%是形成暫時性差異包括在內

孺子牛老師 解答

2020-06-09 14:15

題目只是重點說了無形資產，70000000就是包括了加計扣除的費用化支出的，也就是費用化部分的計稅基礎。

溫柔的堅持 追問

2020-06-09 15:29

可是后面說計稅基礎是1050

溫柔的堅持 追問

2020-06-09 16:52

可以這樣理解嗎，無形資產中賬面價值稅法認可的計稅基礎是1050，然后費用計稅基礎是700

溫柔的堅持 追問

2020-06-09 16:53

計稅基礎這里分倆個一個是關于成本，一個是關于費用

孺子牛老師 解答

2020-06-09 17:33

你的理解是對的。無形資產中賬面價值稅法認可的計稅基礎是1050，然后費用化部分計稅基礎是700。