老師，建筑工程稅局要求公司按比例繳納股息紅利個人所得稅，不是股東分配要繳納的個稅，也就是說不是代扣，這個我要記入稅金及附加還是計入所得稅費用？一般所得稅費用是指企業(yè)所得稅，像這種情況記入所得稅費用可以嗎

meizi老師

職稱：中級會計師

2020-06-09 11:11

你好你這個個人所得稅應該是做借應交稅費-應交個人經(jīng)營所得稅貸銀行存款支付繳納的。你們是個體戶才走借所得稅費用貸應交稅費-應交個人經(jīng)營所得稅

芝追問

2020-06-09 11:13

老師，那計提分錄呢

芝追問

2020-06-09 11:14

就是沖掉應繳稅費的分錄

meizi老師解答

2020-06-09 11:21

你好借所得稅費用貸應交稅費-應交個人經(jīng)營所得稅這個是計提分錄。繳納是做借應交稅費-應交個人經(jīng)營所得稅貸銀行存款

芝追問

2020-06-09 11:22

老師，那所得稅費用要分企業(yè)所得稅和個人經(jīng)營所得二個明細科目嗎

meizi老師解答

2020-06-09 11:28

你好你是個體戶不會有企業(yè)所得稅的哦。不會同時繳納兩個這個稅種的

芝追問

2020-06-09 11:56

老師，我是公司不是個體戶哦

芝追問

2020-06-09 11:57

我們是建筑工程施工單位

meizi老師解答

2020-06-09 12:05

你好那你就不會繳納個人經(jīng)營所得稅。那你計提也不會走所得稅費用的。個稅你做繳納：借應交稅費-應交個人所得稅貸銀行存款

芝追問

2020-06-09 12:24

老師，那計提分錄呢，這個稅是公司付的，不是代扣的，不管有沒有分配利潤，稅局都要按每次工程款收入的千分之五交股息紅利個人所得稅哦

芝追問

2020-06-09 12:26

就是交這個稅是公司付的，不是個人付的，

芝追問

2020-06-09 12:26

你寫個計提分錄就好

meizi老師解答

2020-06-09 12:29

你好借利潤分配-未分配利潤貸應付利潤借應付利潤貸應交稅費-應交個人所得稅借應交稅費-應交個人所得稅貸銀行存款

芝追問

2020-06-09 12:30

謝謝老師

meizi老師解答

2020-06-09 12:43

沒事。希望能幫到你

老師，建筑工程稅局要求公司按比例繳納股息紅利個人所得稅，不是股東分配要繳納的個稅，也就是說不是代扣，這個我要記入稅金及附加還是計入所得稅費用？一般所得稅費用是指企業(yè)所得稅，像這種情況記入所得稅費用可以嗎

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。