rinali2003 追問

2020-06-09 10:57

小企業(yè)會計準則

答疑陳園老師 解答

2020-06-09 10:59

小企業(yè)的話，沒有以前年度損益調整科目，那就直接用利潤分配-未分配利潤科目。
借；利潤分配-未分配利潤  貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

rinali2003 追問

2020-06-09 11:00

我去年直接，這樣寫是不是不對？

rinali2003 追問

2020-06-09 11:02

借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積

rinali2003 追問

2020-06-09 11:04

借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積，今年紅沖，不是得換成未分配利潤？

答疑陳園老師 解答

2020-06-09 11:33

19年的時候，提取分錄是對的，借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積。你提取了之后，利潤分配—提取法定盈余公積也是要轉入利潤分配-未分配利潤的。
今天調整就是把這兩筆分錄做紅字?；蛘咦鲆还P這樣分錄：借：盈余公積—法定盈余公積  貸：利潤分配-未分配利潤