菠蘿蜜 追問

2020-06-09 09:57

老師，我們是這樣的，我們是與另外一個培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作的，我們負(fù)責(zé)招生和維護(hù)，收到的培訓(xùn)費(fèi)我們與那個合作機(jī)構(gòu)是按比例分利，所以我們的成本是不是應(yīng)該是給合作培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的那個費(fèi)用，但是現(xiàn)在我們已經(jīng)把培訓(xùn)費(fèi)確認(rèn)為收入但是還尚未給合作機(jī)構(gòu)分利，但是能確定給他們多少錢，那現(xiàn)在這種情況我該如何做成本的分錄啊老師？

江老師 解答

2020-06-09 09:59

這個是合作培訓(xùn)辦學(xué)，直接看你們商訂的條件，決定你們的成本

菠蘿蜜 追問

2020-06-09 10:09

好的，我現(xiàn)在知道成本是多少，但是分錄不太清楚怎么做，借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)付賬款   這分錄也不妥，麻煩老師幫做個正確的會計分錄

江老師 解答

2020-06-09 10:16

你這個應(yīng)付賬款，需要說具體的事項(xiàng)

菠蘿蜜 追問

2020-06-09 10:21

具體事項(xiàng)就是給那個合作方的那部分金額。那老師是不是說明了我就可以按照我上面做的那個會計分錄結(jié)轉(zhuǎn)成本？

江老師 解答

2020-06-09 10:30

這個有相關(guān)的發(fā)票嗎?

菠蘿蜜 追問

2020-06-09 10:34

沒有發(fā)票

江老師 解答

2020-06-09 10:36

你可以這樣的做賬務(wù)處理，付給對方錢，但無法在企業(yè)所得稅稅前列支成本。要想少交企業(yè)所得稅，給對方錢時，需要對方提供發(fā)票。