老師，我剛剛接到一個(gè)公司，期初數(shù)據(jù)錄進(jìn)去居然還有一個(gè)企業(yè)所得稅的掛賬這是怎么回事啊，沒(méi)明白，誰(shuí)還可以掛賬嗎稅這是9月份的余額表然后我十月份就要做一個(gè)分錄就是集體三季度的所得稅嗎老師計(jì)提

答： 你好，這個(gè)所得稅就是在9月份計(jì)提的，你在十月份做的時(shí)候是繳納分錄，這樣就沒(méi)有所得稅掛賬了。

老師，如果19年企業(yè)所得稅沒(méi)有計(jì)提，直接做了繳納時(shí)的分錄，導(dǎo)致企業(yè)所得稅有余額，怎么去消減這個(gè)余額呢？企業(yè)所得稅期末是不是不應(yīng)該有余額

答： 你好，企業(yè)所得稅要看放在哪里，如果是資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交企業(yè)所得稅，那么期末有余額是正常的，如果是利潤(rùn)表的企業(yè)所得稅，那么是年末沒(méi)有余額的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計(jì)提企業(yè)所得稅分錄和繳納企業(yè)所得稅分錄

答： 借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款