S.P.Joyce 追問

2020-06-09 14:35

老師我之前是做的借原材料70萬，貸應(yīng)付賬款-暫估70萬，然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借主營業(yè)務(wù)成本70萬，貸原材料70萬，我現(xiàn)在紅沖，是怎么寫分錄

小林老師 解答

2020-06-09 14:40

您好，感謝您的回復(fù)。根據(jù)您的描述，參考分錄，借原材料-70貸應(yīng)付賬款～暫估-70借原材料70應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸應(yīng)付賬款。若發(fā)票不含稅金額與原材料暫估金額之間的差異，調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或以前年度損益調(diào)整。您看下是否還有不理解的地方。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 15:02

是今年的，不是去年的，是不是只調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本，我現(xiàn)在收到了一張含稅的發(fā)票70萬

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 15:11

借原材料-70萬，貸應(yīng)付賬款-暫估70萬。然后再做正確的借原材料619469萬，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅80531，貸應(yīng)付賬款70萬  借主營業(yè)務(wù)成本-80531 貸啥？我有點暈

小林老師 解答

2020-06-09 15:29

您好，您的處理是非常正確的。您原暫估部分已全部計入成本，所以多暫估部分沖減成本。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 15:35

貸方我不知道寫什么

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 15:36

借主營業(yè)務(wù)成本-80531，貸原材料-80531嗎

小林老師 解答

2020-06-09 15:45

您好，分錄是借原材料80531借主營業(yè)務(wù)成本-80531，與貸方無關(guān)。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:26

兩個借方嗎？老師，我沒碰到過這個，不太懂

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:26

借原材料80531，和貸-80531不是一個意思嗎

小林老師 解答

2020-06-09 16:33

您好，結(jié)果是一樣的。但代表的意義不一樣。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:36

老師為什么是兩個借方呢？我的認(rèn)知里面就是一借一貸，有哪個課程講到這個嗎

小林老師 解答

2020-06-09 16:39

您好，分錄不一定都有借貸方，比如收銀行利息，就是借銀行存款借財務(wù)費用～利息收入（紅字）。并且沒有明確規(guī)定不能用紅字。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:42

是么？我牢記老師的口令，有借必有貸，借貸必相等，銀行利息，我都是做借銀行存款貸財務(wù)費用利息收入，所以借原材料借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)代表了什么意思跟貸原材料負(fù)數(shù)區(qū)別在哪里

小林老師 解答

2020-06-09 16:44

您好，對于原材料，借方紅字代表原來多計提本期沖回，貸方代表結(jié)轉(zhuǎn)（出庫或使用）。您看是否能幫助您理解。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:49

明白了，謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-09 16:50

客氣，非常榮幸能夠給您支持。有些軟件不支持財務(wù)費用貸方，所以一般費用科目都在借方核算。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:51

好的，謝謝老師，我覺得刷新了我的認(rèn)知，我還是再去多啃啃書吧

小林老師 解答

2020-06-09 16:53

您好，您太客氣了。非常榮幸能夠給您支持。