彭彭 追問

2020-06-08 16:27

那我的企業(yè)所得稅不就是有負(fù)數(shù)余額了嗎

小林老師 解答

2020-06-08 17:28

您好，您方便發(fā)下以前年度損益調(diào)整的貸方分錄。16年多計提企業(yè)所得稅，那就是沒有繳納，不會有負(fù)數(shù)余額。

彭彭 追問

2020-06-08 17:36

是的，老師，沒有繳納，而且相隔一個月

小林老師 解答

2020-06-08 17:41

您好，可能我沒說清楚，我要的分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸xxx的分錄，謝謝。

彭彭 追問

2020-06-08 18:26

上一筆就是2016年三月計提的，這個就是他四月調(diào)整的，2017年又調(diào)整到了其他應(yīng)收款

小林老師 解答

2020-06-08 18:54

您好，若沒有繳納，紅字沖回貸方應(yīng)交企業(yè)所得稅就不會形成負(fù)數(shù)。所以，應(yīng)將其他應(yīng)收款和應(yīng)交企業(yè)所得稅紅字沖回。

彭彭 追問

2020-06-08 18:56

可是這是幾年前的了，是不是應(yīng)該進(jìn)去以前年度損益里面？我已經(jīng)寫了調(diào)整分錄了，老師你能寫一下給我看看？明天我去看看我寫的對不對嗎？麻煩你了，謝謝

小林老師 解答

2020-06-08 18:58

您好，您客氣，非常榮幸您對我的信任。所以我希望看下計提以前年度損益調(diào)整的分錄，以便給您準(zhǔn)確回復(fù)。

彭彭 追問

2020-06-08 19:03

沒有那個分錄了呢，就這兩個

小林老師 解答

2020-06-08 19:07

您好，以前年度損益調(diào)整的余額是零，您只發(fā)了一個分開，肯定還有另外一個。

彭彭 追問

2020-06-09 09:25

老師好，這個第一次調(diào)整分錄是這樣的

小林老師 解答

2020-06-09 11:26

您好，感謝您對我的信任。您現(xiàn)在的調(diào)整分錄應(yīng)為借其他應(yīng)收款-20751.34貸以前年度損益調(diào)整-20751.34借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。

彭彭 追問

2020-06-09 11:28

哇，我昨天就是這樣做的，啊啊啊，謝謝老師，激動

小林老師 解答

2020-06-09 11:38

您好，因為結(jié)合兩個分錄后，不影響應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅科目，所以按原分錄紅字沖回。謝謝您今天的圖片。非常榮幸能夠給您支持！！

彭彭 追問

2020-06-09 11:42

哦哦哦，有點轉(zhuǎn)不過彎來了，謝謝老師的指導(dǎo)，要不還得糾結(jié)很久

小林老師 解答

2020-06-09 12:15

您客氣，非常榮幸能夠給您支持??！把相關(guān)分錄整體看，更容易理解！

彭彭 追問

2020-06-09 12:18

好的，好的，知道了，謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-09 12:20

您客氣，非常榮幸能夠給您支持??！