老師好，公司現(xiàn)在要退貨70（含稅）萬，稅額8萬多，但是現(xiàn)在賬上的留抵稅額只有2萬多，庫存商品有6O多萬，如果這70萬全退貨，進(jìn)項要轉(zhuǎn)出8萬多，這多轉(zhuǎn)出的進(jìn)項是否要交稅？為什么留抵稅與庫存商品不對應(yīng)？

答： 你好，進(jìn)項轉(zhuǎn)出的是要交稅，留抵和庫存本來也沒有直接關(guān)系哦

如果庫存商品的進(jìn)項入賬會造成當(dāng)月稅負(fù)過低，而且當(dāng)月有銷項，那是不是可以等下月認(rèn)證入賬或者暫估入庫？還是說形成留抵稅額不用管？

答： 你好，這個就看個人處理習(xí)慣了 1，可以留抵 2，也可以等到之后月份認(rèn)證抵扣

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

“有多少留抵稅額”就有多少相應(yīng)的庫存商品。這是什么意思

答： 當(dāng)期應(yīng)交增值稅=當(dāng)期銷項稅額-(上期留抵扣稅額+當(dāng)期進(jìn)項稅額) 計算結(jié)果如: 當(dāng)期應(yīng)交增值稅>0,為當(dāng)期應(yīng)交納稅額 當(dāng)期應(yīng)交增值稅<0,為留抵扣稅額。 在了解留抵稅額形成的原因后,就可以大體理解留抵稅額與相對應(yīng)存貨是否匹配的意思,就是存貨余額*適用稅率的值是否與留抵扣稅額相當(dāng)。 在進(jìn)貨沒有貨到單未到估價入帳和銷貨沒有大宗分期收款發(fā)出商品的情況下,留抵扣稅額與存貨量之間成正比關(guān)系,留抵稅額越大則說明存貨量越大。