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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

小葉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-08 14:26

同學(xué)，你好，繳納的社保和公積金來(lái)沖抵之前未發(fā)的工資

現(xiàn)代的月光 追問(wèn)

2020-06-08 14:44

那每個(gè)月還需要計(jì)提社保和住房公積金嗎？

小葉老師 解答

2020-06-08 14:46

正常計(jì)提，給他交社保和公積金的時(shí)候，是借：其他 應(yīng)收款，貸：銀行存款，沖抵工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他 應(yīng)收款

現(xiàn)代的月光 追問(wèn)

2020-06-08 15:21

應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金

現(xiàn)代的月光 追問(wèn)

2020-06-08 15:21

計(jì)提社保  借：管理費(fèi)用-社保、公積金
          貸：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金
繳納時(shí)   借：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金
             其他用收款（個(gè)人承擔(dān)部分）
            貸：銀行存款
扣個(gè)人承擔(dān)的部分時(shí)  借：應(yīng)付職工薪酬-工資
                    貸：其他應(yīng)收款（個(gè)人承擔(dān)的部分）

小葉老師 解答

2020-06-08 15:22

嗯，同學(xué)，你的處理沒(méi)問(wèn)題

現(xiàn)代的月光 追問(wèn)

2020-06-08 15:29

您好老師，6，7，8月份我還需要給該員工申報(bào)個(gè)稅嗎？

小葉老師 解答

2020-06-08 15:35

同學(xué)，需要的哈，按扣社保公積金的金額

現(xiàn)代的月光 追問(wèn)

2020-06-08 15:38

那這樣3月.4月計(jì)提的工資是不是要紅沖掉？不然應(yīng)付職工薪酬的貸方多了

小葉老師 解答

2020-06-08 15:39

如果沖抵社保和公積金后還有剩的，要沖紅處理

現(xiàn)代的月光 追問(wèn)

2020-06-08 15:45

老師我現(xiàn)在不明白的是后3個(gè)月申報(bào)個(gè)稅時(shí)，該員工的工資還需要計(jì)提嗎？在工資表上需要體現(xiàn)嗎？假如我個(gè)月剛好需要1000元，在計(jì)提1000元，那我前兩個(gè)月計(jì)提的工資就相當(dāng)于沒(méi)沖減

小葉老師 解答

2020-06-08 15:48

不需要再計(jì)提呀，不需要體現(xiàn)

現(xiàn)代的月光 追問(wèn)

2020-06-08 15:51

好的謝謝老師

小葉老師 解答

2020-06-08 15:54

親愛(ài)的同學(xué)，不客氣哈

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1. 計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2017-04-10 14:26:32
您好 計(jì)提 借：管理費(fèi)用——工資 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 管理費(fèi)用——單位公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 銀行存款 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 貸：銀行存款
2019-05-13 09:43:35
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2016-08-22 15:19:01
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2020-06-10 09:12:54
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