我公司于前年虧損100萬，去年賺了10萬，彌補(bǔ)虧損10萬，沒有交所得稅，今年第一季度就盈利了95萬，彌補(bǔ)前年還有90萬，也就是第一季度計提50000*0.25=7500的所得稅，我借：所得稅貸：應(yīng)交稅金7500，在我申報時發(fā)現(xiàn)了可以減免3000塊，那么我在第二個月做了借：應(yīng)交稅金貸所得稅3000，那這個3000是不是還要做一個營業(yè)外收入呢，憑證怎么做呢

答： 借；應(yīng)交稅費-所得稅 貸；所得稅費用 3000

申報企業(yè)所得稅時，將營業(yè)外支出申報成營業(yè)外收入了，次月的調(diào)整憑證怎樣做呢

答： 申報企業(yè)所得稅還會涉及到營業(yè)外收支？？不是只填成本 利潤 收入嗎

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

應(yīng)交稅金減免的營業(yè)外收入，所得稅是核定征收的，計算所得稅時這營業(yè)外收入 減免還交所得稅嗎

答： 你好，不需要的，因為核定征收的企業(yè)所得稅根據(jù)收入計算，而不是利潤總額 而收入是不包括營業(yè)外收入的