三生石上 追問

2020-06-08 10:18

然后再做一筆正常得入成本分錄是吧老師

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:27

然后 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

三生石上 追問

2020-06-08 10:30

但是老師，我匯算時做過納稅調增了，收到的發(fā)票不是應該可以入今年的成本了嗎，如果只是用了以前年度損益調整的話，不再入一次今年成本的話，那不是相當于交兩遍所得稅了嗎

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:33

如果你之前納稅調增 沒有調賬的話  直接把發(fā)票附在憑證后面 不需要調賬了

三生石上 追問

2020-06-08 10:37

沒有調賬，我把發(fā)票附在哪張憑證后面啊，去年暫估的那張發(fā)票后面嗎，我調增之后不是相當于已經把暫估這部分成本補稅了嗎，如果附后面的話那等于這張發(fā)票就不能用了啊，老師您說具體點，我怎么不太明白您的意思呢

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:38

就是不能用啊 5.31號之后取得的發(fā)票 不能抵扣去年的成本費用 
而這個發(fā)票實際上是去年的成本費用 根據權責發(fā)生制 不能計入今年的損益

三生石上 追問

2020-06-08 10:41

那老師其實是不是還可以這樣理解，我就當這筆業(yè)務就是沒有發(fā)票，我匯算時調增了，也不算偷稅漏稅了，如果我今年依然沒有收到發(fā)票的話之前做的分錄應該怎么處理呢

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:42

你納稅調增了 也不需要其他的會計處理了

三生石上 追問

2020-06-08 10:44

那之前的那筆分錄應付上會一直掛著這筆賬也不影響是吧老師

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:50

應付是你需要支付的 和成本費用無關

三生石上 追問

2020-06-08 10:50

好的，我理解了老師，謝謝您啊