Lius 追問

2020-06-07 16:42

我們是過了幾天才轉(zhuǎn)到人民幣戶的，當(dāng)天的匯率是6.7064     人民幣804768元，請問這個怎么分錄

小林老師 解答

2020-06-07 16:44

您好，參考分錄，借銀行存款～人民幣804768財務(wù)費用～匯兌損益-1368貸銀行存款～美元803400借銀行存款～美元803400貸其他應(yīng)付款～x股東803400。

Lius 追問

2020-06-07 17:05

老師那期末調(diào)匯請問怎么調(diào)呢？

小林老師 解答

2020-06-07 18:41

您好，您與股東之間的往來實際是美元核算，若期末的匯率為x，則分錄為借財務(wù)費用～匯兌損益12*（x-6.695），貸其他應(yīng)付款～股東。無論x與6.695大小，分錄不變，最多金額紅字。

Lius 追問

2020-06-07 19:19

那調(diào)匯時是按月末最后一天的匯率嗎

小林老師 解答

2020-06-07 19:40

您好，您的理解非常正確。

Lius 追問

2020-06-07 19:52

老師假如月末最后一天匯率是7.001  請問怎樣計算呢？

小林老師 解答

2020-06-07 19:56

您好，根據(jù)您的描述，則分錄為借財務(wù)費用～匯兌損益12*（7.001-6.695），貸其他應(yīng)付款～股東。

Lius 追問

2020-06-07 20:00

老師為什么要12*  ?這是什么意思

小林老師 解答

2020-06-07 20:02

您好，因為是12萬美元。

Lius 追問

2020-06-07 20:05

哦哦，我也真夠傻的，明白了，老師期末調(diào)匯主要都調(diào)什么呢？我美元賬戶還有9元，金額太小，請問這個用期末調(diào)匯嗎？

小林老師 解答

2020-06-07 20:09

您好，對于有外幣賬戶核算，需要考慮外幣匯率影響，雖然按人民幣記賬。您美元賬戶的9元看您核算要求，可以不調(diào)整。

Lius 追問

2020-06-07 20:15

哦，老師那假如我們下個月又收到13萬美元，期末調(diào)匯怎樣調(diào)整？

小林老師 解答

2020-06-07 20:42

您好，按期末匯率與入賬時匯率差額調(diào)整即可。

Lius 追問

2020-06-07 21:10

只是用當(dāng)期的13萬進(jìn)行期末調(diào)匯，不是累計之前的吧，本月收13萬，到期末調(diào)匯時就是13*（期末匯率-入賬匯率）是這樣吧

小林老師 解答

2020-06-07 21:26

您好，看您的具體科目，若是其他應(yīng)付款，可能考慮25萬美元的影響。所以需要具體分析您要核算的科目。

Lius 追問

2020-06-07 21:41

我看之前會計做到應(yīng)付賬款里了，其實這股東打給我們的備注金日常支出用，是不是應(yīng)該掛其他應(yīng)付款呢？老師您能在給我多加幾次提問嗎

小林老師 解答

2020-06-07 21:44

您好，我沒有增加提問的權(quán)利，您若需要哪個老師回復(fù)，您可以提問時直接注明請xx回復(fù)。按照您的描述，計入其他應(yīng)付款是更貼近真實性。但是您的其他應(yīng)付款是美元核算，所以需要每期確認(rèn)匯兌損益。