sue 追問

2020-06-07 16:13

那還需要做分錄：借：管理費用（紅字）  借：固定資產(chǎn) 嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-07 16:15

第一筆分錄就是調(diào)整了 不需要再寫了

sue 追問

2020-06-07 16:17

另外也把2019年的土地租賃費記入了管理費用，又應(yīng)該怎么調(diào)整呢？還有應(yīng)該怎么分攤呢

bamboo老師 解答

2020-06-07 16:18

借：長期待攤費用
貸：利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤 按月攤銷
貸：長期待攤費用
在租賃期內(nèi)分期攤銷

sue 追問

2020-06-07 16:30

去年的待攤費用還怎么按月攤銷呢？直接在今年1月直接一筆做：
借：利潤分配-未分配利潤（金額為調(diào)整去年總的管理費用）
貸：長期待攤費用
這樣有問題嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-07 16:33

是的 把去年的月份做一筆分錄

sue 追問

2020-06-07 16:53

如果總租金為40萬，有半個月免租，那么平攤的月份用40萬-免租半月的差，應(yīng)該除以12個月還是11.5個月？

bamboo老師 解答

2020-06-07 17:05

免租期內(nèi)平均攤銷 除以12個月

sue 追問

2020-06-07 17:10

那所屬期為今年的土地租賃費攤銷應(yīng)該記入什么科目呢？

bamboo老師 解答

2020-06-07 20:21

租賃土地做什么用途

sue 追問

2020-06-07 20:22

生產(chǎn)辦公用

bamboo老師 解答

2020-06-07 21:54

那可以計入制造費用-租賃費

sue 追問

2020-06-08 12:11

那支付的土地使用稅1萬多需要進行攤銷那？直接一筆入費用可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-08 12:49

土地使用稅是支付的一個季度的么

sue 追問

2020-06-08 12:50

支付的是全年的

bamboo老師 解答

2020-06-08 13:27

那如果是當(dāng)年的話 可以一次性入費用