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老師，我今年匯算清繳補(bǔ)繳上年企業(yè)所得稅5元，想合理簡(jiǎn)單處理它，不想出以前年度損益，不想影響之后本年所有者權(quán)益變動(dòng)表，不想調(diào)整前期差錯(cuò)更正。怎樣調(diào)整？

小林老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-06 12:38

您好，直接計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用科目即可。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 12:42

但，到時(shí)候我今年申報(bào)的企業(yè)所得稅數(shù)額會(huì)與利潤(rùn)表對(duì)不上，我到時(shí)候做決算系統(tǒng)時(shí)全審肯定通不過(guò)的，還有其他方法嗎？老師

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 12:45

我們母公司每年都會(huì)請(qǐng)審計(jì)來(lái)審我們賬。

小林老師解答

2020-06-06 12:48

您好，既然有審計(jì)，肯定會(huì)考慮所得稅的影響。因?yàn)橛屑{稅調(diào)整的影響，所得稅費(fèi)用金額與利潤(rùn)總額勾稽不同是正常的。審計(jì)老師不會(huì)為難您?；蛘吣鷵?dān)心麻煩，就計(jì)入費(fèi)用科目。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 12:52

我就看到其它子公司在所有者權(quán)益變動(dòng)表中（前期差錯(cuò)更正）都沒(méi)有，只有我有，所以，那么幾元的話我也不想太麻煩。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 12:58

老師，可以計(jì)入費(fèi)用？入什么科目合適？

小林老師解答

2020-06-06 13:21

您好，可以計(jì)入管理費(fèi)用～其他或營(yíng)業(yè)外支出其他。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 13:31

老師，我能這樣出嗎？，我個(gè)人所得稅賬戶中，余額剛好有5元多點(diǎn)，我是多收職工的，我能直接能將補(bǔ)繳企業(yè)所得稅掛到個(gè)人所得稅那里出嗎？

小林老師解答

2020-06-06 13:41

您好，這個(gè)不建議，因?yàn)槟嗍諉T工的金額最好正常支付，還原業(yè)務(wù)實(shí)際。您所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)每年都有，若以后再出現(xiàn)補(bǔ)繳，您準(zhǔn)備如何處理。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 13:50

是的，以后補(bǔ)繳或補(bǔ)退的都會(huì)有的，我不可能每次都這樣子，但是，每次都出以前年度損益調(diào)整又好像只有我單位有，我也真不知道其他公司是否真算的那么準(zhǔn)，一分不差，但，每次只有我所有者權(quán)益變動(dòng)表調(diào)整（前期差錯(cuò)更正）我又覺(jué)得好奇怪。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 13:53

那老師，你認(rèn)為我該用那種方法更合法合理？

小林老師解答

2020-06-06 13:54

您好，所以您可以財(cái)務(wù)審計(jì)與稅務(wù)鑒證同時(shí)開(kāi)始，最終結(jié)果無(wú)差異。當(dāng)然，您也可以按審計(jì)調(diào)整后的數(shù)據(jù)自行做企業(yè)所得稅匯算清繳，把不提的所得稅費(fèi)用讓審計(jì)直接調(diào)整，這樣就沒(méi)差異了。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 13:58

審計(jì)的話，一般6月份開(kāi)始。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 13:59

而且，我們每季都要在電子稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)季報(bào)。

小林老師解答

2020-06-06 14:04

您好，那您這個(gè)就比較難辦。您可以看下審計(jì)每年的調(diào)整事項(xiàng)，盡量避免審計(jì)調(diào)整。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 14:07

是啊！監(jiān)管我們的部門(mén)又是審計(jì)又是稅務(wù)局。那我還是按（以前年度損益調(diào)整）出吧！避免審計(jì)調(diào)整，對(duì)嗎？老師

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 14:14

我們今年才開(kāi)始審的，今年審計(jì)沒(méi)有作調(diào)整，我以前匯算清繳補(bǔ)交的的所得稅也是出（以前年度損益調(diào)整），只不過(guò)我自己不想在所有者權(quán)益變動(dòng)表那（前期差錯(cuò)更正）有調(diào)整

小林老師解答

2020-06-06 14:18

您好，企業(yè)所得稅這個(gè)是正常事項(xiàng)，既然您先做稅務(wù)匯算清繳，您可以在12月的賬套內(nèi)將所得稅費(fèi)用金額調(diào)整，這樣若沒(méi)有調(diào)整分錄，則不需要調(diào)整所得稅費(fèi)用。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 14:20

所有者權(quán)益變動(dòng)表中前期差錯(cuò)更正一項(xiàng)一般不能有數(shù)的吧？老師

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 14:46

老師，我不太理解？

小林老師解答

2020-06-06 17:14

您好，不好意思回復(fù)晚了。可以有數(shù)，只要正常合理即可。

能干的絲襪追問(wèn)

2020-06-06 17:15

謝謝老師，辛苦了

小林老師解答

2020-06-06 17:26

客氣，非常榮幸能夠給您支持！！

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