小柒 追問

2020-06-06 20:26

進賬沒有。但長期沒有可以嗎？自主研發(fā)的產(chǎn)品來的。不是外購軟件。進賬還可以什么內(nèi)容抵扣？

路老師 解答

2020-06-06 20:33

自主研發(fā)的產(chǎn)品，也需要買一些材料的吧

路老師 解答

2020-06-06 20:34

一般是要有一點進項的

小柒 追問

2020-06-06 20:34

有進賬，但針對即征即退。不知哪些符合？都是一般的進賬抵扣。

路老師 解答

2020-06-06 20:59

這個進項如果區(qū)分不太容易，一般單位找一個比例，按照這個比例來確認即征即退的進項，比如：即征即退進項稅=總進項*（即征急退收入/總收入）

小柒 追問

2020-06-06 21:06

比例怎分攤。有點復(fù)雜。有無相關(guān)文章還是公文？詳細說。

路老師 解答

2020-06-06 21:13

我之前也找過，沒有這方面的文章，我是按照上面的這個公式來計算進項稅的，稅務(wù)局也認可。

小柒 追問

2020-06-06 21:15

第一次做即征即退。不知進賬比例和有啥內(nèi)容適合？固定類似電腦尼？因為涉及退稅，又嚴謹點。

路老師 解答

2020-06-06 21:21

是的，當時我也是咨詢了很多人，比如稅務(wù)局、事務(wù)所，最后還是選擇按照收入比例來，比較容易操作，你也可以再咨詢咨詢別的有經(jīng)驗的人，嚴謹一些好。

小柒 追問

2020-06-06 21:36

好的。謝謝您。那最好按百分幾合適？10 ％？還是看研發(fā)人員比例

路老師 解答

2020-06-06 21:39

即征即退進項稅=當月總進項稅額*（即征急退收入/總收入）
我當時按照這個來算的

小柒 追問

2020-06-06 21:42

軟件企業(yè)軟件產(chǎn)品開發(fā)。有什么可以適合計入進項？電腦，硬盤，還有什么內(nèi)容

路老師 解答

2020-06-06 21:46

如果不是外購的，那其他也沒什么了