19年匯算清繳的分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款分錄是不是這樣的，但是交的所得稅金額比較小，也要用以前年度損益調(diào)整嗎，這樣以前年度損益調(diào)整不是掛著了嗎，要怎么把它沖銷(xiāo)掉

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-05 16:27

金額小，可以計(jì)入所得稅費(fèi)用
以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的

CR 追問(wèn)

2020-06-05 16:44

那分錄要怎么做啊

辜老師解答

2020-06-05 16:45

借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

CR 追問(wèn)

2020-06-05 17:02

什么時(shí)候用以前年度損益調(diào)整

CR 追問(wèn)

2020-06-05 17:30

借以前年度損益調(diào)整       貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅     貸銀行存款
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)      貸以前年度損益調(diào)整
最有一筆是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)還是要手動(dòng)入，除了這樣做分錄是不是還可以返回去年的報(bào)表去調(diào)

辜老師解答

2020-06-05 17:55

最后一筆是手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，最好都調(diào)整當(dāng)期，不用調(diào)以前年度

CR 追問(wèn)

2020-06-05 22:35

金額太大的話說(shuō)明去年的賬做錯(cuò)了才需要補(bǔ)這么多稅，調(diào)整當(dāng)期的話后期查賬會(huì)不會(huì)不明了啊

辜老師解答

2020-06-06 08:21

不會(huì)的，你匯算清繳補(bǔ)繳就可以的