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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-05 16:14

一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算；

3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

maize老師 解答

2020-06-05 16:15

附注4：小規(guī)模納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)或舊貨，按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.其不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第7欄“銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”，其中銷售額=含稅銷售額/(1+3%);

2.如利用稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第8欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”;如未開發(fā)票，不需要填列第8欄；

3.減征的1%(即含稅銷售額÷(1+3%)×1%)，填列在《增值稅納稅申報(bào)表》(適用小規(guī)模納稅人)第16行“在本期應(yīng)納稅額減征額”。

maize老師 解答

2020-06-05 16:15

加進(jìn)去這個(gè)，需要加進(jìn)去

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一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%)×2% 2.只能開具增值稅普通發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1%2B3%)； 2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算； 3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1%2B3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。
2020-06-05 16:14:59
您好！你有多少收入呢？
2019-04-09 17:03:45
您好，發(fā)您個(gè)鏈接看下，里面有舉例講解的很詳細(xì)https://www.sohu.com/a/381472273_100016410
2020-07-06 15:38:09
你好，達(dá)到交稅的標(biāo)準(zhǔn)了么？
2020-07-13 09:38:45
需要
2019-02-22 16:52:37
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