18年度的賬發(fā)現(xiàn)有房租分?jǐn)偟腻e了兩筆分錄，我現(xiàn)在要把它調(diào)賬，18年11月房租到期，當(dāng)時的會計5月份做分錄借：管理費用--房租分?jǐn)?0000 貸：預(yù)收賬款20000。房租是預(yù)付的，我現(xiàn)在調(diào)賬的分錄做成借：管理費用---房租-20000 貸:預(yù)收賬款-20000，借：管理費用--房租分?jǐn)?0000 貸：預(yù)付賬款20000. 18年12月做的分錄：借：管理費用---房租分?jǐn)?0000 貸：預(yù)付賬款20000.這比分錄是多做的，我怎么樣給它沖回來呢，這影響未分配利潤吧

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-06-05 15:35

你是重復(fù)做了借：管理費用---房租分?jǐn)?0000 貸：預(yù)付賬款20000.嗎

快樂人生追問

2020-06-05 15:46

18年的5月份是用錯科目，用的是預(yù)收。18年11月30到期，12月就不用做分?jǐn)偭耍隽朔謹(jǐn)?。?dǎo)致現(xiàn)在報表上預(yù)收有2萬，預(yù)付平了。我現(xiàn)在得調(diào)賬

辜老師解答

2020-06-05 15:47

你告訴我，你針對房租，你都做了什么憑證

快樂人生追問

2020-06-05 16:55

不是我做的，是以前的會計做的，做錯了。她是這樣做的18年5月做的憑證是借：管理費用--房租分?jǐn)?nbsp; 貸：預(yù)收賬款。 18年12月借:管理費用--房租分?jǐn)?nbsp; 貸：預(yù)付賬款。 12月這比是多做的需要沖銷，因為11月就到期了，預(yù)付知道11月。5月份是用錯科目了，應(yīng)該用是貸預(yù)付賬款的。您仔細讀讀我寫的

辜老師解答

2020-06-05 17:57

那你直接調(diào)整錯誤的科目，借，預(yù)收賬款，貸，預(yù)付賬款

快樂人生追問

2020-06-05 18:11

我寫了那么一堆，您也不認(rèn)真看，我不說什么了

辜老師解答

2020-06-06 08:23

你第一筆科目做錯，你調(diào)整錯誤科目，借，預(yù)收賬款，貸，預(yù)付賬款
你11月月多做的那筆，你反沖就可以的，借，管理費用負數(shù)，貸，預(yù)付賬款負數(shù)