張琪 追問

2020-06-05 14:17

老師，年報資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)未分配和長期待攤費用年初數(shù)嗎？預(yù)付賬款年初數(shù)要調(diào)嗎？

maize老師 解答

2020-06-05 14:32

不需要了，調(diào)的是2020年資產(chǎn)負(fù)債表上面年初數(shù)，年報和12月不調(diào)，資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)未分配和長期待攤費用年初數(shù)

張琪 追問

2020-06-05 14:39

老師，去年審計調(diào)整了一筆分錄補入損益，
借以前年度損益調(diào)整
貸長期待攤費用
長期待攤費用出現(xiàn)負(fù)數(shù)金額，該怎么處理

maize老師 解答

2020-06-05 14:51

真實沒有嗎，那需要沖掉，借長期待攤費用 貸以前年度損益調(diào)整

張琪 追問

2020-06-05 14:54

真實沒有，再做一筆
借以前年度損益調(diào)整
貸未分配利潤
嗎？

maize老師 解答

2020-06-05 15:02

需要沖掉長期待攤費用，你只做這個，那長期待攤費用也是負(fù)數(shù)，

張琪 追問

2020-06-05 15:15

現(xiàn)在，長期待攤費用和預(yù)付賬款合并了，不是負(fù)數(shù)了，
1、借:長期待攤費用1583300
貸:預(yù)付賬款1583300
2、借長期待攤費用291700
貸以前年度損益調(diào)整291700
3、借以前年度損益調(diào)整291700
貸未分配利潤291700
2020年資產(chǎn)負(fù)債表長期待攤費用年初余額+1875000，未分配利潤期初余額+291700，對么

maize老師 解答

2020-06-05 15:24

不是負(fù)數(shù)吧，那可以，這個可以這么做 你們這個長期待攤費用沖掉之前費用這個科目吧，那可以

張琪 追問

2020-06-05 15:41

老師，調(diào)整2020年5月資產(chǎn)負(fù)債表長期待攤費用年初余額 +1875000，未分配利潤年初余額+ 291700，對么

maize老師 解答

2020-06-05 15:42

不是調(diào)的是一樣的，都是這個291700

張琪 追問

2020-06-05 15:44

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-05 15:50

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了