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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-06-05 11:57

你好,你的問題是什么呢

追逐我的明天。 追問

2020-06-05 14:12

我今年的工資跟社保計提和發(fā)放好像做的不對,老師給看下~

老師,我們公司只繳納養(yǎng)老和醫(yī)療,個稅每個月扣的沒從員工工資扣公司承擔了
養(yǎng)老保險是成彬彬的在2020年1月繳納時補繳了12月的單位545.6+個人272.8=818.4 在收取了利息11.24
養(yǎng)老保險繳納了1月-2月的公司承擔:6814.08 3月公司繳納的部分是免征的,1-3月個人承擔1976.32
養(yǎng)老4月-5月公司承擔的免征 個人承擔2521.92+2521.92=5043.84
醫(yī)療我們這邊繳納的話需要繳納一整年的,所以繳納的是2020年1月-12月的單位繳納了20415.5 個人繳納了7934.64
醫(yī)療減免了5個月的

樸老師 解答

2020-06-05 14:24

個稅每個月扣的沒從員工工資扣公司承擔了,那員工申報個稅的工資金額需要加上這個個稅的金額的
1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

追逐我的明天。 追問

2020-06-05 16:34

看你給我發(fā)的分錄我也是這么做的但是遇到填數(shù)字的時候就感覺懵了

追逐我的明天。 追問

2020-06-05 16:34

老師能根據(jù)我給你提供的數(shù)據(jù),你能幫著把數(shù)字填上,我在核對一下么?

樸老師 解答

2020-06-05 16:39

你收的利息計入營業(yè)外收入

樸老師 解答

2020-06-05 16:40

你做分錄只要做繳納的金額就可以了,減免的不用做,你是先按照原來的金額申報的?又給你退回了減免的嗎

追逐我的明天。 追問

2020-06-05 17:39

老師,那個不是收的利息,是社保補繳支出的利息我計入了營業(yè)外支出

追逐我的明天。 追問

2020-06-05 17:40

我把減免的也做上了,那現(xiàn)在怎么調(diào)整啊

追逐我的明天。 追問

2020-06-05 17:40

減免的是直接減免了沒退

追逐我的明天。 追問

2020-06-05 17:41

老師,你能不能把這幾筆分錄給我做一下啊,我現(xiàn)在是只要拿到工資表心里就發(fā)憷

追逐我的明天。 追問

2020-06-05 17:44

老師,拜托了,金額也想上我在對我之前做的我調(diào)一下

樸老師 解答

2020-06-05 17:47

你的數(shù)據(jù)太亂了,我給你個數(shù)據(jù)給你寫一下吧
假如說個人部分是100元,企業(yè)部分減免之后是20元,加起來一共是120
計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)20 
貸:應付職工薪酬——社保 20
次月發(fā)放工資時 

借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 100
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 20
其他應收款——社保(個人部分) 100
貸:銀行存款或現(xiàn)金120

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你好,你的問題是什么呢
2020-06-05 11:57:00
社保滯納金和利息均進營業(yè)外支出科目,關(guān)于所得稅調(diào)增的問題,根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定, 第十條 在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除: (一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項; (二)企業(yè)所得稅稅款; (三)稅收滯納金; (四)罰金、罰款和被沒收財物的損失; (五)本法第九條規(guī)定以外的捐贈支出; (六)贊助支出; (七)未經(jīng)核定的準備金支出; (八)與取得收入無關(guān)的其他支出。 社保滯納金不在這個范圍之內(nèi),一般不需要企業(yè)所得稅前納稅調(diào)整,希望能幫到您。
2018-09-20 20:55:55
你好 ? 你好同學: 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2021-07-01 16:45:03
您好,您假如是按10000的工資基數(shù)計算的話,個人承擔是10.5%,那就是1050,按一個月計算的話,(10000-1050-5000)*10%-210
2019-12-03 21:50:56
社保單位的那一部分也應該是他承擔嗎?
2024-08-02 08:40:44
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