蕾 追問

2020-06-05 09:22

比如，當(dāng)月有開發(fā)票，做收入和成本的結(jié)轉(zhuǎn)，就要算出當(dāng)月的合同毛利咯。我一般是借：工程施工-項(xiàng)目成本。 貸工程施工-材料人工
借工程結(jié)算。貸主營業(yè)務(wù)收入。
這樣的，我怎么做合同毛利科目，我大腦都繞暈了

江老師 解答

2020-06-05 09:25

一、按工程項(xiàng)目開具收入發(fā)票時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工——合同毛利（差額）
貸：主營業(yè)務(wù)收入

蕾 追問

2020-06-05 10:04

老師。像這樣借：主營業(yè)務(wù)成本-項(xiàng)目成本-某項(xiàng)目
工程結(jié)算
工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
工程施工-某項(xiàng)目
這樣我是把工程結(jié)算金額與收入金額相等，工程施工與主營成本金額相等。這樣可不可行？

蕾 追問

2020-06-05 10:13

感覺我繞暈了想的不太明白

蕾 追問

2020-06-05 10:15

我想把具體項(xiàng)目的成本放在工程施工-某項(xiàng)目成本科目，不知道這樣行不行

江老師 解答

2020-06-05 10:15

你是在做內(nèi)賬吧，我是按理論上的外賬的標(biāo)準(zhǔn)說的分錄。

蕾 追問

2020-06-05 10:21

是外賬。我們有好幾個(gè)大項(xiàng)目工程，但是我們又是工業(yè)鋼結(jié)構(gòu)加工企業(yè)。又涉及到租賃費(fèi)，廠內(nèi)工人，購買氣體等這些。工程項(xiàng)目又有工程項(xiàng)目的人工，材料，和其他費(fèi)用。我就是考慮把工廠和工程的賬都是一起做的。所以就是要區(qū)分清楚具體工程項(xiàng)目的成本。同時(shí)又做公司廠里的成本結(jié)轉(zhuǎn)

蕾 追問

2020-06-05 10:21

您說的我明白，就是結(jié)合我們的實(shí)際就不好做，繞來繞去的

江老師 解答

2020-06-05 11:18

按項(xiàng)目進(jìn)行核算處理。對于公共的費(fèi)用，可以分?jǐn)傆?jì)入各項(xiàng)目的費(fèi)用