宛童 追問

2020-06-04 22:19

一開始門店的款她是這樣掛賬的
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款什么的吧
然后后來門店注銷了，這個款就收不回來了嘛，她解釋說為了合并報表對應(yīng)科目抵消，然后就把它計入資本公積了
借資本公積
貸其他應(yīng)收款
問題來了，我們在稅務(wù)做股權(quán)變更，稅局覺得你這個金額又是負(fù)數(shù)又太大，認(rèn)為有問題，讓解釋。我不想補稅，我的意思是能不能
借其他應(yīng)收款
貸資本公積
這樣繼續(xù)先掛著，又不用補稅，可行嗎？

文老師 解答

2020-06-04 22:23

您這是是收不會回來的款項，應(yīng)該是要計入營業(yè)外支出的吧，不是屬于收入的

宛童 追問

2020-06-04 22:43

是要計入營業(yè)外支出，但我如果調(diào)回營業(yè)外支出（以前年度損益調(diào)整，18年的）我要補稅，還挺多的，而且還要去變更之前的申報。所以我能不能轉(zhuǎn)回來繼續(xù)掛賬，意思就是能不能先繼續(xù)掛著應(yīng)收款，到20年來計入營業(yè)外支出，因為今年虧損大，這樣實際可操作嗎？

文老師 解答

2020-06-04 22:48

紅沖回去是可以的，但是怎么再和稅務(wù)局解釋，原來做錯了

宛童 追問

2020-06-04 22:53

是的(?_?)也不知道怎么解釋，老師有好的經(jīng)驗嗎？

文老師 解答

2020-06-05 05:54

主要是他們已經(jīng)關(guān)注到您的這個情況了，
我還是不明白，您記入營業(yè)外支出怎么就需要補稅，您不是虧的更多了嗎

宛童 追問

2020-06-05 06:33

這個不是內(nèi)部交易嗎，稅務(wù)應(yīng)該不認(rèn)的吧，得稅前調(diào)增？

宛童 追問

2020-06-05 06:38

一減一加，好像也不用補？

文老師 解答

2020-06-05 07:14

是的，即使不能所得稅稅前扣除，那您納稅調(diào)整，也不需要交稅