老師，您好，我們公司是砂石廠，我們從對(duì)方公司購(gòu)買原材料，分錄應(yīng)該是付款的時(shí)候借方應(yīng)付或者預(yù)付，貸方銀行存款，收到對(duì)方開的發(fā)票時(shí)，借方原材料，貸方應(yīng)付或者預(yù)付，對(duì)么？

答： 嗯是的 是這樣來做分錄的

采購(gòu)入庫了，沒有收到發(fā)票，也付款了分錄借：原材料-暫估 貸：銀行存款？等收到發(fā)票時(shí)怎么寫分錄？

答： 暫估入庫 借；庫存商品 貸；應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好，問一下，如果客戶對(duì)公轉(zhuǎn)出一筆買材料的貨款，不開票，能不能直接入分錄 借：原材料 貸：銀行存款呢

答： 您好 一般沒有發(fā)票不能入賬 一般這樣寫了分錄 匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增