小葵花_007 追問

2020-06-04 16:37

B公司不需要開票給A嗎？那怎么證明房產(chǎn)中的100萬實際是抵消了債務(wù)？

小林老師 解答

2020-06-04 16:52

您好，雙方簽訂房產(chǎn)抵債協(xié)議即可。房屋產(chǎn)權(quán)由A變成B，B是購入方所以不需要開發(fā)票。B付A100萬元是房屋購買的部分價款。

小葵花_007 追問

2020-06-04 16:56

請問上述分錄中的應(yīng)收賬款，之后要怎么把它沖掉？

小林老師 解答

2020-06-04 17:09

您好，A公司欠B公司100萬（應(yīng)收賬款），A公司打算把房子抵給B公司。所以B公司取得房產(chǎn)200萬元，付款100萬元，應(yīng)收賬款抵債100萬元。

小葵花_007 追問

2020-06-04 17:29

應(yīng)收賬款沖什么科目？

小林老師 解答

2020-06-04 17:36

您好，可能我寫的不清楚，先確認(rèn)A公司欠B公司100萬，B公司掛其他應(yīng)收款/應(yīng)收賬款A(yù)公司，沖減的就是B公司掛A公司的往來科目。

小葵花_007 追問

2020-06-04 19:57

B公司掛其他應(yīng)收款這一步，具體是先開票，然后賬上做 借 其他應(yīng)收款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額 這么理解對嗎

小林老師 解答

2020-06-04 21:00

您好，不一定與收入有關(guān)，可能是往來款，只有B公司掛賬其他應(yīng)收款，則取得房產(chǎn)時做其他應(yīng)收款減少（抵債）。

小葵花_007 追問

2020-06-05 09:32

老師您好，還是不大明白您的意思。我再理一遍：現(xiàn)在是有兩個部分，房產(chǎn)一共價值200萬，1.其中房產(chǎn)的100萬，是用A欠B的100萬貨款抵銷 2.B實際是再付A100萬就可以了，
1. 雙方簽訂房產(chǎn)抵債協(xié)議，對嗎？
2. 請問這到底是誰給誰開票？
3.B做賬分錄： 借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）（若有） 貸：應(yīng)收賬款 銀行存款。
那么請問B繳納契稅、印花稅的分錄是具體要怎么做？
還有B上面做了一筆貸方的應(yīng)收賬款，那么說明B之前肯定做了一筆分錄，借方是應(yīng)收賬款，那么貸方對應(yīng)是什么？

小林老師 解答

2020-06-05 09:40

您好，一步一步來，用A欠B的100萬，B是否在賬面確認(rèn)對A的往來100萬，在哪個科目

小葵花_007 追問

2020-06-05 09:44

就是這個問題，A欠B的100萬，在賬面做一筆借 應(yīng)收賬款 貸方是做什么科目？

小林老師 解答

2020-06-05 09:47

您好，這個得看B為什么認(rèn)為A欠100萬元，根據(jù)原因判斷掛賬科目。

小林老師 解答

2020-06-05 09:47

您好，這個得問B企業(yè)人員。

小葵花_007 追問

2020-06-05 10:12

B為A提供了咨詢服務(wù)，但是A沒錢付給B。原先正常情況是開票，做 借 應(yīng)收賬款 貸 主要業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額。但是現(xiàn)在這種房產(chǎn)抵款的請款，做了借 應(yīng)收賬款，貸方做什么科目？

小林老師 解答

2020-06-05 10:39

您好，那B應(yīng)該確認(rèn)收入并繳納增值稅。或者B100萬元做營業(yè)外收入。

小葵花_007 追問

2020-06-05 11:07

有辦法可以避免B繳納增值稅的嗎？

小林老師 解答

2020-06-05 11:35

您好，那B做營業(yè)外收入，不需要繳納增值稅。