我就是我 追問(wèn)

2016-06-10 18:03

收到深圳新興商貿(mào)公司開(kāi)來(lái)的銷(xiāo)售清單，開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，開(kāi)列銷(xiāo)售服裝金額158,034.19元；增值稅額26,865.81元。商場(chǎng)收取12%管理費(fèi)用后（金額為22,188.00元），余款以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)付，公司當(dāng)即填制進(jìn)賬單連同支票結(jié)存銀行，根據(jù)專(zhuān)用發(fā)票記賬聯(lián)，進(jìn)場(chǎng)銷(xiāo)售結(jié)算單、服務(wù)業(yè)發(fā)票及收賬通知聯(lián)入賬。

借：100201 工商銀行  162712
      借：560102 管理費(fèi)    22188

借：應(yīng)收賬款-深圳新興商貿(mào) 184900

貸：應(yīng)收賬款- 深圳新興商貿(mào)184900

貸：5001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   158034.19

貸：22210106 銷(xiāo)項(xiàng)稅  26865.81
為什么要加一借一貸的應(yīng)收賬款，是不是多此一舉呢？

田老師 解答

2016-06-10 17:06

這個(gè)應(yīng)該是筆誤，但應(yīng)收、應(yīng)付都沒(méi)關(guān)系，如果應(yīng)收、應(yīng)付兩個(gè)都有同一個(gè)公司，發(fā)現(xiàn)時(shí)可調(diào)到應(yīng)付賬款就行了，

田老師 解答

2016-06-10 18:16

這應(yīng)該是不同時(shí)間出的賬，不會(huì)是多此一舉

田老師 解答

2016-06-10 18:20

下面是發(fā)生銷(xiāo)售面業(yè)務(wù)是出的賬，上面是扣除管理費(fèi)用后付給新興公司的銀行金額，剛好這筆賬就平了，不然不做借貸應(yīng)收賬款184900就不能真實(shí)記錄這筆業(yè)務(wù)收支，當(dāng)新公司和你對(duì)賬時(shí)你怎么能對(duì)得上數(shù)？