某單位為汽車租賃公司，為一般納稅人企業(yè)：3月租賃收入128700元，存入銀行，并開出專用發(fā)票一張金額128700元；當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一張已認(rèn)證，票面金額117585元尚未支付；當(dāng)月成本為90400元，月初無留底稅額。（請(qǐng)適用最新稅率計(jì)算）請(qǐng)分別作出相關(guān)分錄：銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、計(jì)稅、成本、利潤結(jié)轉(zhuǎn)

答： 你好，本月的銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是=128700*13%=16731元

我們是一般納稅人，這個(gè)公司留底的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有好多，還有200多萬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還沒有收回來。具我所了解，他們采購的進(jìn)項(xiàng)抵稅了，擔(dān)他們賣出去的貨沒有開銷項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)了老板的個(gè)人帳 戶了。我接手時(shí)留底稅額就有20多萬，我抵了10幾萬，還有留底3萬多。這種情況后期我該如何處理，我跟老板說，我要把倉庫的庫存盤下到底還有多少貨，后期正規(guī)化，入庫有入庫單，銷售也有出庫單，把出庫單附在發(fā)票的后面。要不然我的成本都是估計(jì)，要不然也會(huì)一直估，這樣風(fēng)險(xiǎn)會(huì)很大。我也不太清楚到底如何管理他們的庫，這塊還請(qǐng)老師多多指點(diǎn)。

答： 你好，你給來辦提的建議很正確，再就是不管收入開不開發(fā)票都要確認(rèn)收入，計(jì)算增值稅，要不就是有偷稅漏稅的嫌疑

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師您好，我公司是一般納稅人，剛剛簽了一份純勞務(wù)分包合同3%,需要開具3%的增值稅專用發(fā)票。請(qǐng)問一下，這個(gè)月的增值稅是不是就按3%，這月的留底稅額和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎

答： 你好，同學(xué)。 是的，不可以抵扣。