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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2020-06-03 15:11

借,銀行存款
貸,其他應(yīng)付款

支付
借,其他應(yīng)付款
貸,銀行存款

社保
借,其他應(yīng)收款
貸,銀行存款

EY 追問

2020-06-03 15:12

老師,那預(yù)算會(huì)計(jì)要做賬嗎?

EY 追問

2020-06-03 15:14

職工產(chǎn)假期間墊付的社保,是用預(yù)算內(nèi)資金支付的,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)都做了分錄的。

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 17:47

不用,你這個(gè)不屬于預(yù)算資金的

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 17:47

預(yù)算會(huì)計(jì)不處理的

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職工的食堂補(bǔ)助是財(cái)政部門監(jiān)制的事業(yè)單位的收據(jù),企業(yè)可以正常做賬
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一、計(jì)提時(shí)可以將個(gè)人所得稅直接記入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目,即: 計(jì)提工資: 借:事業(yè)支出 貸:應(yīng)付職工薪酬—基本工資 —公積金 —社保 貸:應(yīng)交稅費(fèi) ---個(gè)人所得稅 發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 繳納個(gè)稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi) --個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 二、事業(yè)單位發(fā)放工資時(shí),以前是不需計(jì)提,直接走事業(yè)支出和銀行存款科目就發(fā)放了,現(xiàn)在相當(dāng)于先通過應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提一下,然后再發(fā)放,養(yǎng)老保險(xiǎn)、公積金等繳納跟著工資一起走。
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方案五:   借:銀行存款   貸:事業(yè)收入-捐贈(zèng)收入
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事業(yè)單位收到慰問金,可以計(jì)入其他應(yīng)付款
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