甲公司為居民企業(yè)，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售。2019年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備收入40萬元，國債利息收入20萬元，客戶合同違約金收入2萬。（2）支付稅收滯納金3萬，銀行加息10萬，向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費17萬。（3）發(fā)生業(yè)務招待費50萬，其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2600萬元。計算：當年應納企業(yè)所得稅

答： 你好 當年應納企業(yè)所得稅=（5000加上40加上2減10減25.2減2600）*25%

某公司為居民企業(yè)，2021年度有關(guān)財務收支情況如下(不考慮其他因素) :(1)銷售商品收入5000萬元，出售一臺設(shè)各收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元;(2)稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元，合同違約金支出20萬元;(3)實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費70萬元;(4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。要求:算出該企業(yè)2021年度應交多少企業(yè)所得稅?

答： 會計利潤的計算是 5000 %2B20 %2B300 %2B80-5-30-10-50-20-70-3500=1715

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司為居民企業(yè)，2020年度有關(guān)財務收支情況如下（不考慮其他因素):(1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收人300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元;(2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元;( 3）實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費70萬元;(4）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。計算甲企業(yè)2020年的企業(yè)所得稅。

答： ?您好 計算過程如下 利潤總額=5000%2B20%2B300%2B80-5-30-10-50-20-70-3500=1715 股息收益調(diào)減80萬 稅收滯納金調(diào)增 5萬元 贊助支出調(diào)增30萬元? 被沒收財物的損失調(diào)增10萬元 環(huán)保罰款調(diào)增50萬元 招待費限額70*0.6=42? ?5000*0.005=25? 調(diào)增（70-25）=45萬元 應納稅額=（1715-80%2B5%2B30%2B10%2B50%2B45）*0.25=443.75