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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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莊老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-06-03 10:21

你好，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不一定要相匹配

莊老師 解答

2020-06-03 10:23

資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)之間勾稽關(guān)系：
資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)=年初資產(chǎn)負(fù)表未分配利潤(rùn)+本期利潤(rùn)表累計(jì)凈利潤(rùn) - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補(bǔ)虧損 +（或-）本年度調(diào)整以前年度損益從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”的金額。
 
例如：以前年度損益調(diào)整（調(diào)減利潤(rùn)）對(duì)未分配利潤(rùn)有影響
（1）調(diào)整所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅    
貸：以前年度損益調(diào)整 
（2）將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)    
貸：以前年度損益調(diào)整
（3）調(diào)整盈余公積
借：盈余公積 
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

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你好，如果你看不順眼就得修改上年的年報(bào)，做匯算清繳，同時(shí)修改年初余額，那樣就平了
2024-04-15 17:06:26
好可以忽略這個(gè)差異的。
2022-03-28 19:07:38
要改未分配利潤(rùn)的期初數(shù) 調(diào)整的時(shí)候用的對(duì)方科目是什么 還要改
2019-10-16 11:16:53
您好，這不需要在利潤(rùn)表里面體現(xiàn)，資產(chǎn)負(fù)債表的話，應(yīng)該是調(diào)整未分配利潤(rùn)和對(duì)應(yīng)科目的期初余額
2019-08-19 20:59:47
您好 以前年度損益調(diào)整月末要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目 以利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)
2019-03-26 15:39:48
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