南言 追問

2020-06-03 09:32

是否就是土地劃轉(zhuǎn)到公司名下之前？

郭老師 解答

2020-06-03 09:35

你好
如果買了土地接著動(dòng)工或者距離動(dòng)工時(shí)間不長也可以的

南言 追問

2020-06-03 09:37

土地是未成立公司以前就由法定代表人買下了，后成立公司，但是現(xiàn)在還未轉(zhuǎn)到公司名下，也未動(dòng)工，只是前期簽了一些合同。請問我們現(xiàn)在這個(gè)階段，是否就是你說的動(dòng)工之前的籌建期？

郭老師 解答

2020-06-03 09:40

你好
這個(gè)屬于籌建期的

南言 追問

2020-06-03 09:41

這期間我們只發(fā)生了一些期間費(fèi)用和買了一些資產(chǎn)。我現(xiàn)在所有的都計(jì)入了“管理費(fèi)用-開辦費(fèi)”中，包括折舊。是否正確？

郭老師 解答

2020-06-03 09:45

你好，買的資產(chǎn)如果是固定資產(chǎn)的，單獨(dú)做固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)貸，銀行存款。

郭老師 解答

2020-06-03 09:45

費(fèi)用的可以做管理，費(fèi)用開辦費(fèi)。

南言 追問

2020-06-03 09:46

入賬時(shí)已經(jīng)計(jì)入“固定資產(chǎn)”科目了，請問資產(chǎn)的折舊是否也是“管理費(fèi)用-開辦費(fèi)”？

郭老師 解答

2020-06-03 09:48

你好，籌建期的折舊是在開辦費(fèi)里面。

南言 追問

2020-06-03 09:50

如果后期土地正式劃轉(zhuǎn)到公司名下或動(dòng)工之時(shí)，籌建期還剩余的固定資產(chǎn)折舊是否就需要轉(zhuǎn)計(jì)入“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”科目里？

郭老師 解答

2020-06-03 09:52

你好，這個(gè)固定資產(chǎn)需要看哪個(gè)部門使用的，如果后勤的可以用。

南言 追問

2020-06-03 09:59

先不管哪個(gè)部門用，假如暫時(shí)是管理部門，那二級科目是否就需要由“開辦費(fèi)”轉(zhuǎn)為“折舊費(fèi)”了？

郭老師 解答

2020-06-03 10:03

你好是的，需要做到折舊費(fèi)里面的。

南言 追問

2020-06-03 10:10

那就是說我現(xiàn)在的操作是對的是吧？后期動(dòng)工或劃轉(zhuǎn)土地以后，再分其他科目是吧。那以后我記在“管理費(fèi)用-開辦費(fèi)”中的金額，是一直就掛在這個(gè)二級科目“開辦費(fèi)”中嗎？需不需要轉(zhuǎn)到哪里？

郭老師 解答

2020-06-03 10:13

你好是的，對的結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面的。

南言 追問

2020-06-03 10:16

去年的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，然后今年還未動(dòng)工，我又繼續(xù)計(jì)入到了“開辦費(fèi)”中。我記得有一條是說，企業(yè)籌建期間的開辦費(fèi)，是不計(jì)入彌補(bǔ)虧損年度的，這句話是怎么理解的？

郭老師 解答

2020-06-03 10:22

你好，匯算清交的時(shí)候開辦費(fèi)需要調(diào)增營業(yè)期才可以抵扣。

南言 追問

2020-06-03 10:28

你的意思是說，去年的開辦費(fèi)我得在今年20年匯算中調(diào)增？但是匯算已經(jīng)結(jié)束了，我都沒調(diào)增，而是直接以管理費(fèi)用申報(bào)了，所以系統(tǒng)劃為19年度的第一年虧損了。這么處理不對是嗎？該怎么處理？

郭老師 解答

2020-06-03 10:39

你好，不對
你問下稅務(wù)局還能修改不