同學(xué)，你好，要正常申報的

按工資表中實際扣除月份的社保金額填。

　8.售后回購 　?。?）回購價格確定。如果回購價格固定或等于原售價加合理回報，售后回購交易屬于融資交易，企業(yè)不應(yīng)確認(rèn)銷售商品收入；回購價格大于原售價的差額，企業(yè)應(yīng)在回購期間按期計提利息費用，計入財務(wù)費用。 　　【例?綜合題】2015年7月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為100萬元，增值稅稅額為17萬元。該批商品成本為70萬元；商品未發(fā)出，款項已經(jīng)收到。協(xié)議約定，甲公司應(yīng)于9月30日將所售商品購回，回購價為103萬元（不含增值稅額）。甲公司的賬務(wù)處理如下： 　　①7月1日： 　　借：銀行存款 　　　　　　　　　　　　　　117 　　　　貸：其他應(yīng)付款 　　　　　　　　　　　　　100 　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　　17 　?、诨刭弮r大于原售價的差額，應(yīng)在回購期間按期計提利息費用，計入當(dāng)期財務(wù)費用。由于回購期間為3個月，貨幣時間價值影響不大，采用直線法計提利息費用，每月計提利息金額＝3÷3＝1（萬元）。 　　借：財務(wù)費用　　　1 　　　　貸：其他應(yīng)付款　　1 　?、?月30日回購商品時，收到的增值稅專用發(fā)票上注明的商品價格為103萬元，增值稅稅額為17.51萬元，款項已經(jīng)支付。 　　借：財務(wù)費用　　　1 　　　　貸：其他應(yīng)付款　　1 　　借：其他應(yīng)付款 　　　　　　　　　　　　　　103 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 　17.51 　　　　貸：銀行存款 　　　　　　　　　　　　　　120.51 　?。?）回購價格不確定。如果回購價格按照回購日當(dāng)日的公允價值確定，且有確鑿證據(jù)表明售后回購交易滿足銷售商品收入確認(rèn)條件的，銷售的商品按售價確認(rèn)收入，回購的商品作為購進(jìn)商品處理。 　　【例?綜合題】甲乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2015年1月20日，甲公司向乙公司銷售產(chǎn)品一批，售價為1000萬元，成本為800萬元，產(chǎn)品已發(fā)出，款項已收到，增值稅發(fā)票已經(jīng)開出。根據(jù)銷售合同約定，甲公司有權(quán)在未來一年內(nèi)按照當(dāng)時的市場價格自乙公司回購?fù)葦?shù)量、同等規(guī)格的鋼材。截至12月31日，甲公司尚未行使回購的權(quán)利。甲公司的賬務(wù)處理如下： 　　甲公司在銷售時點已轉(zhuǎn)移了商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬，符合收入確認(rèn)的原則。 　　借：銀行存款 　　　　　　　　　　　　　　1170 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　　　1000 　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　　170 　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　800 　　　　貸：庫存商品　　　　800

你好 可以累加計入的

你好，之前如果沒有申報的話，可以填寫兩個月的。