老師，我想問下，我們不含稅收入是1萬，客戶要求開專用發(fā)票，那這樣我們是收幾個(gè)稅點(diǎn)，是10%還是13%，這個(gè)怎么來確定呢

答： 您好！這個(gè)沒有規(guī)定，企業(yè)跟對(duì)方協(xié)商的。談成幾個(gè)就幾個(gè)。 您是小規(guī)模就收3個(gè)算了。一般納稅人市場價(jià)是6%-8%

老師：專用發(fā)票里備注一部分不含稅收入。是不是要把這部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

答： 你好，專用發(fā)票里備注一部分不含稅收入，這個(gè)具體指的是什么

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某卷煙廠4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)，計(jì)算該廠4月應(yīng)納的消費(fèi)稅、增值稅。(1)銷售自產(chǎn)卷煙400標(biāo)準(zhǔn)箱，貨物不含稅價(jià)款850萬元，已辦妥銀行托收手續(xù)；(2)節(jié)日前夕贈(zèng)送客戶5箱進(jìn)口卷煙，不含稅價(jià)50萬元；(3)卷煙廠從農(nóng)民手中收購煙葉，收購憑證上注明收購價(jià)款為60萬元。并將該批煙葉交給受托方委托加工煙絲，受托方收取不含增值稅加工費(fèi)為10萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。受托方同類煙絲售價(jià)90萬元。委托加工收回的煙絲50％對(duì)外直接銷售，取得不含稅收入65萬元，另50％當(dāng)月全部用于生產(chǎn)卷煙。

答： 增值稅銷項(xiàng)（1）850*0.16=136 （2）50*0.16=8 （3）65*0.16=10.4 進(jìn)項(xiàng)=60*1.1*1.2*0.13=10.296 10*0.16=1.6 應(yīng)交增值稅=136+8+10.4-10.296-1.6=142.504 消費(fèi)稅850/400*10000=21250 21250/250=85/條 甲類香煙 （1）850*0.56+150*400/10000=482 （2）50*0.56+5*150/10000=28.075 （3）(60+10)/(1-0.3)=100 100*0.3=30 你好，這是全部的，你看下