Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:01

當(dāng)時購入檢驗服務(wù)，一直在進(jìn)項稅額，沒有銷項

立紅老師 解答

2020-06-02 16:12

你好
如果是這樣
2、計提稅金怎么做（銷項稅額46238.64，進(jìn)項稅額39525.65，上期留底1528.99，當(dāng)月預(yù)繳9426.81）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）46238.64
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）36811.83
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（已交稅金）9426.81
余下的進(jìn)項稅還是留在進(jìn)項稅額明細(xì)中

Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:39

老師，根據(jù)上面的數(shù)據(jù)，5月份不需要交稅我是不是也可以不去計提稅金了呢

立紅老師 解答

2020-06-02 16:46

你好，不需要計提，但需要做上面的分錄，將將銷項等轉(zhuǎn)出

Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:50

老師，我看百度里面預(yù)繳稅款使用了應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅這個科目，究竟哪一個是正確的

立紅老師 解答

2020-06-02 16:55

你好，預(yù)繳稅款是建筑業(yè)在預(yù)收款時預(yù)繳的稅款
如查是本月預(yù)交本月的稅款，是用應(yīng)交稅費——應(yīng)增（已交稅金）

Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:57

我們是收到預(yù)收款預(yù)繳的

Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:58

老師，我還是需要做這筆分錄嗎？借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）46238.64
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）36811.83
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（已交稅金）9426.81

立紅老師 解答

2020-06-02 17:04

你好，
如果是收到預(yù)收款預(yù)繳的
借，應(yīng)交稅費——預(yù)繳稅款
貸，銀行存款

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）46238.64
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）36811.83
貸，應(yīng)交稅費——預(yù)繳稅款9426.81