森方 追問

2020-06-02 15:37

那居民用水為什么要做一個借3%征收率貸進項稅額轉(zhuǎn)出

樸老師 解答

2020-06-02 15:44

你們是做代收代付的嗎

森方 追問

2020-06-02 15:46

不是的，是物業(yè)管理公司

樸老師 解答

2020-06-02 15:52

你是小規(guī)模？不能抵扣進項

森方 追問

2020-06-02 15:53

是一般納稅人

樸老師 解答

2020-06-02 16:01

那你這個水費就是代收代付的

森方 追問

2020-06-02 16:07

老師，是這樣的，收到專票金額5268.42，稅額158.06，普票135.2、48.1、58.5、1934，普票的稅額是免稅的，但憑證上有一個是借3%征收率153.87，貸進項稅額轉(zhuǎn)出153.87，不知道為什么要有這個借貸，金額我始終算不出來

樸老師 解答

2020-06-02 16:15

你可以上傳一下發(fā)票我看下嗎

森方 追問

2020-06-02 16:20

老師專票普票

樸老師 解答

2020-06-02 16:29

你這個就算轉(zhuǎn)出也不對，應(yīng)該是１５８.６的，你這個做代收代付的吧，不然是可以抵扣的

森方 追問

2020-06-02 16:34

怎么看出代收代付的呢，今個算一天的這個金額了，不知道怎么算出來的，代收代付要做那個3%的征收率呀？

樸老師 解答

2020-06-02 16:38

你的分錄怎么做的？如果不是代收代付那你這個就是簡易計稅的

樸老師 解答

2020-06-02 16:39

因為你這個是三個點的，一般納稅人三個點就是簡易計稅

森方 追問

2020-06-02 16:43

老師，分錄是這樣

樸老師 解答

2020-06-02 16:44

你這個是簡易計稅的，所以不能抵扣，轉(zhuǎn)出了

森方 追問

2020-06-02 16:46

那金額是怎么算出來的

樸老師 解答

2020-06-02 16:53

他這個轉(zhuǎn)出金額不對，應(yīng)該是專票上的進項金額才對

森方 追問

2020-06-02 16:56

目前發(fā)現(xiàn)有三個分錄是這樣的，但轉(zhuǎn)出的金額都不是專票上面的進項金額

樸老師 解答

2020-06-02 17:02

他這個轉(zhuǎn)出的金額不對，應(yīng)該按照發(fā)票的進項金額轉(zhuǎn)出