必答[簡(jiǎn)答題] 資料:利和股份公司2019年6月發(fā)生下列有關(guān)利潤(rùn) 形成與分配的業(yè)務(wù): (1) 將無(wú)法償還的應(yīng)付賬款18 000元予以轉(zhuǎn)賬。. (2)用銀行存款6000元支付罰款支出。(3) 報(bào) 銷職工差旅費(fèi)200元，付給現(xiàn)金。 (4)收到罰款收入20000元存入銀行。(5) 結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，其中產(chǎn)品銷售收入148000元，銷售材料收入120 000元，營(yíng)業(yè)外收入32000元。(6) 結(jié) 轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其中:產(chǎn)品銷售成本40 000元，材料銷售成本30000元，產(chǎn)品銷售費(fèi)用 1500元，產(chǎn)品銷售稅金2000元，管理費(fèi)用33600 元，財(cái)務(wù)費(fèi)用450元，營(yíng)業(yè)外支出22450元。 (7)根據(jù)(5)、(6)項(xiàng)業(yè)務(wù)確定的利潤(rùn)總額按 25%的稅率計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。(8) 按稅后利潤(rùn) 10%提取盈余公積金。 (9)將剩余利潤(rùn)的40%分配給投資人。(10) 年末結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)。要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。,

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-06-02 15:38

1.借應(yīng)付賬款18000
貸營(yíng)業(yè)外收入18000

暖暖老師解答

2020-06-02 15:38

2.借營(yíng)業(yè)外支出6000
貸銀行存款6000

暖暖老師解答

2020-06-02 15:38

3.借管理費(fèi)用200
貸庫(kù)存現(xiàn)金200

暖暖老師解答

2020-06-02 15:39

4.借銀行存款20000
貸營(yíng)業(yè)外收入20000

暖暖老師解答

2020-06-02 15:40

5借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入148000
其他業(yè)務(wù)收入120000
營(yíng)業(yè)外收入32000
貸本年利潤(rùn)300000

暖暖老師解答

2020-06-02 15:42

6.借本年利潤(rùn)130000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000
其他業(yè)務(wù)成本30000
稅金及附加2000
管理費(fèi)用33600
銷售費(fèi)用1500
財(cái)務(wù)費(fèi)用450
營(yíng)業(yè)外支出22450

暖暖老師解答

2020-06-02 15:43

7.利潤(rùn)總額是300000-130000=170000
170000*25%=42500
借所得稅42500
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅42500

暖暖老師解答

2020-06-02 15:43

借本年利潤(rùn)42500
貸所得稅42500

暖暖老師解答

2020-06-02 15:44

8.借利潤(rùn)分配12750
貸盈余公積法定盈余公積12750

暖暖老師解答

2020-06-02 15:44

9借利潤(rùn)分配51000
貸應(yīng)付股利51000

暖暖老師解答

2020-06-02 15:48

10借利潤(rùn)分配～63750
貸利潤(rùn)分配63750

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