沙漏 追問

2020-06-02 14:09

不是啊，這是選擇題的答案，是乘以的1-10%

何江何老師 解答

2020-06-02 14:20

你好同學(xué)這塊是這樣的，這個(gè)是一個(gè)舊題，應(yīng)該是轉(zhuǎn)換的過程中他們第一個(gè)題的稅率寫錯了，我給你一下原題看一下，這個(gè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)品這外10%是稅率
甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，2014年10月從煙農(nóng)手中購進(jìn)煙葉，支付買價(jià)100萬元，并且按照規(guī)定支付了10%的價(jià)外補(bǔ)貼，同時(shí)按照收購金額的20%繳納了煙葉稅。將其運(yùn)往乙企業(yè)（增值稅一般納稅人）委托加工成煙絲，支付不含稅運(yùn)費(fèi)7.44萬元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票，向乙企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)12萬元、增值稅2.04萬元。已知煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅（）萬元。

參考答案
參考答案：B
乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅=[（100+100×10%）×（1+20%）×（1-13%）+7.44+12]÷（1-30%）×30%=57.55（萬元）。

沙漏 追問

2020-06-02 14:23

老師，您說的不對吧，如果這樣的話為什么綜合題是按照12%來計(jì)算的呢？我昨天也是咨詢的平臺老師，老師說按照最新的政策煙葉進(jìn)項(xiàng)稅9％，如果連續(xù)生產(chǎn)得話加計(jì)扣除1%

何江何老師 解答

2020-06-02 14:30

同學(xué)是這樣的，那個(gè)題，應(yīng)該是舊題改的，在改的過種中13的稅，改完扣的是1 ，而這個(gè)題是比較新的，11的稅率扣一個(gè)就是10了同學(xué)。