純真的飛鳥 追問

2020-06-02 15:53

(4)將本專賣店自用3年的小汽車一輛,賬面原價300000元,已提折舊30000元,以180000元的價格售出;該小汽車當(dāng)年已抵扣進(jìn)項稅額。
(5)購進(jìn)空調(diào)200臺,取得增值稅專用發(fā)票注明價款420000元,已通過認(rèn)證,貨款已支付;另支付不含稅運輸費15000元,取得運輸企業(yè)開具的貨運增值稅專用發(fā)票;

純真的飛鳥 追問

2020-06-02 15:54

(6)購進(jìn)A牌電冰箱150臺,取得增值稅專用發(fā)票注明價款300000元,已通過認(rèn)證,因資金周轉(zhuǎn)困難只支付廠商70%的貨款,余款在下月初支付;將上月外購10臺B牌冰箱作為福利獎勵優(yōu)秀職工;另將上月外購10臺B牌冰箱用于新建職工宿舍,B牌冰箱購進(jìn)時均取得了增值稅專用發(fā)票,每臺支付的價稅合計金額為2320元。
請根據(jù)以上資料,計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。
 謝謝老師 麻煩了

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:38

業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算過程是
3000*300/1.13*13+200*300/1.09*9%=108493.95

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:40

業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算過程是
100*2800/1.13*13%+50*200/1.13*13%=33362.83

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:41

業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算過程是
60000/1.13*13%=6902.65

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:41

業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算過程是
180000/1.13*13%=20707.96

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:42

業(yè)務(wù)5進(jìn)項稅額的計算過程是
420000*13%+15000*9%=55950

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:43

業(yè)務(wù)我6進(jìn)項稅額的計算過程是
3000000*13%=39000

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:46

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的計算式
2320/1.13*13%*20=5338.05

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:46

本月進(jìn)項稅額合計是
55950+39000-5338.05=89611.95

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:48

本月銷項稅合計計算式
33362.83+6902.65+108493.95+20707.96=169467.39

暖暖老師 解答

2020-06-02 16:48

應(yīng)交增值稅的計算過程是
169467.39-89611.95=79855.44