大膽的大神 追問

2020-06-02 10:54

但是，這樣的話可能會(huì)導(dǎo)致與報(bào)表數(shù)據(jù)不一致的情況

立紅老師 解答

2020-06-02 10:56

你好，您說的報(bào)表是哪張報(bào)表呢？

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:00

我們企業(yè)是季節(jié)性比較強(qiáng)的供熱企業(yè)，收入要和成本進(jìn)行配比，每個(gè)月均勻分?jǐn)?。但是，供熱期每個(gè)月有的開具專用發(fā)票，有的開具電子普通發(fā)票，還有的是按照未開發(fā)票收入走的，還有開具電子普通發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票。按照每個(gè)月實(shí)際銷項(xiàng)稅額對應(yīng)稅率確定收入是和財(cái)務(wù)報(bào)表上面的收入不一致？

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:05

也就是說增值稅申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表以及企業(yè)所得稅報(bào)表，三者之間可能出現(xiàn)互不一致的情況，影響嗎？因?yàn)?，按照?huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，當(dāng)前的收入無論是否收到款項(xiàng)，必須按照成本與收入的比例進(jìn)行各月均勻配比，但是，每個(gè)月都有開發(fā)票，我想問一下老師，在填列增值稅報(bào)表的時(shí)候怎么處理銷售收入，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額這些數(shù)據(jù)呢？

立紅老師 解答

2020-06-02 11:06

你好，如果是這樣，就是不一樣的，是可以的。

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:09

老師您好，在填列增值稅報(bào)表時(shí)，必須按照報(bào)表上面的勾稽關(guān)系進(jìn)行填列嗎？

立紅老師 解答

2020-06-02 11:11

你好，是的，是這樣的。

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:12

好的，感謝您，么么噠＾3＾

立紅老師 解答

2020-06-02 11:14

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:25

老師您好，我還有一個(gè)疑問。我們整個(gè)供暖期每個(gè)月產(chǎn)生的營業(yè)成本的增值稅專用發(fā)票銷售方不是每個(gè)月開具的，而是后面兩個(gè)月開具的，這種情況下，關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額免稅項(xiàng)目的那一部分可以按照整個(gè)供熱期免稅項(xiàng)目占總收入的比進(jìn)行計(jì)算轉(zhuǎn)出嗎？

立紅老師 解答

2020-06-02 11:34

你好，可以，是可以的。

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:35

我給若水老師好評(píng)！

立紅老師 解答

2020-06-02 11:35

謝謝您，祝您學(xué)習(xí)愉快！