冰雨 追問

2020-06-02 08:16

老師，我們有個項目都做1年了，款都沒有接過，我這邊成本一直做在工程施工科目的，沒有結(jié)轉(zhuǎn)過成本，現(xiàn)在有一筆款到賬，我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

玲老師 解答

2020-06-02 08:19

發(fā)生的成本

借：工程施工—人工費（材料費、機械費、其他直接費）

貸：銀行存款開出工程款時確認主營業(yè)務(wù)收入，

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入

同時結(jié)轉(zhuǎn)工程施工

借：主營業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本

貸：工程施工—人工費 

材料費 

機械費

月末結(jié)轉(zhuǎn)損益

借：本年利潤 

貸：主營業(yè)務(wù)成本—工程結(jié)算成本 借：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入

待：本年利潤

冰雨 追問

2020-06-02 08:19

老師，我們之前計提過工資，沒有發(fā)，現(xiàn)在打給項目經(jīng)理就是這個工資，直接沖其他應(yīng)付款就可以了吧？

冰雨 追問

2020-06-02 08:21

如果工程一直沒有款到，是不是就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本？

玲老師 解答

2020-06-02 08:24

你好，問題一個個問   方便解答，
老師，我們之前計提過工資，沒有發(fā)，現(xiàn)在打給項目經(jīng)理就是這個工資，直接沖其他應(yīng)付款就可以了吧？   轉(zhuǎn)給經(jīng)理時 記其他應(yīng)收款  報銷時沖計提 沒發(fā)的 其他應(yīng)付款和 借款的應(yīng)他應(yīng)收款

冰雨 追問

2020-06-02 08:29

我這邊計提是其他應(yīng)付，現(xiàn)在付了一部分打給項目經(jīng)理的，我是不是還要掛其他應(yīng)收款，然后其他應(yīng)收沖其他應(yīng)付款？

玲老師 解答

2020-06-02 08:32

你好，對的  是還要掛其他應(yīng)收款，然后其他應(yīng)收沖其他應(yīng)付款

冰雨 追問

2020-06-02 08:35

好，這個問題結(jié)束了，我問下工程款要是一直沒有回款是不是就只能先做到工程施工這個科目，直到有開票才能確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本？

玲老師 解答

2020-06-02 08:37

你好，不同的問題請重新發(fā)起提問?。?/p>