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每月計(jì)提的增值稅，月底如何分錄，到季度的時(shí)候繳納，本季度應(yīng)該會(huì)超30萬，目前不到，計(jì)入未交增值稅嗎
薄荷心
于2020-06-01 17:03 發(fā)布 ??569次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2020-06-01 17:06
你好，小規(guī)模的嗎？不超三十萬計(jì)入減免稅收入就可以了，超過的就要繳納，目前還是未交增值稅
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1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)等三級(jí)科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2.
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3.支付增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
2020-07-02 11:02:18
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)等三級(jí)科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2.
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3.支付增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
2021-11-24 15:36:09
您好！計(jì)提增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-01-07 10:33:55
簡(jiǎn)易計(jì)稅不用計(jì)提，直接在繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款。
2019-11-17 10:40:55
轉(zhuǎn)出未交增值稅一般是3級(jí)科目,未交增值稅是2級(jí)科目,月末,先把增值稅下的各子目先轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅,再轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目.
增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。
1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
舉例說明如下(假定下列例子均是獨(dú)立的,并且無期初余額):
①若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬元,則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
貸:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20
②若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為101萬元,則月末不需編制會(huì)計(jì)分錄,此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅賬戶有借方余額l萬元,屬于尚未抵扣的增值稅.
③若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬元,已交稅金30萬元(當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅在已交稅金明細(xì)科目核算),則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 10
④若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為120萬元,已交稅金30萬元,則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 30
貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 30
2021-07-30 13:11:08
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薄荷心 追問
2020-06-01 17:07
樸老師 解答
2020-06-01 17:17