蘭醬 追問

2020-06-01 16:25

可以將這部分稅金計入營業(yè)外收入嗎？

郭老師 解答

2020-06-01 16:26

你好，你的發(fā)票上有稅額嗎？

蘭醬 追問

2020-06-01 16:28

沒有稅額，是免稅的，但是我們做賬的會計說和內(nèi)銷相比，這部分免稅稅金應(yīng)該入營業(yè)外收入？？

郭老師 解答

2020-06-01 16:30

你好不需要的，直接做主營業(yè)務(wù)收入就可以。

蘭醬 追問

2020-06-01 16:31

怎么能說服她呢？她覺得和疫情期間小規(guī)模納稅人3%減按1%，這個減免的稅款是一個性質(zhì)，所以說要做營業(yè)外收入

郭老師 解答

2020-06-01 16:33

你好，2%的減免也不需要做賬的，沒有稅額，它的稅額是哪里來的？

郭老師 解答

2020-06-01 16:33

你直接跟他說，根據(jù)發(fā)票來做賬就行。

蘭醬 追問

2020-06-01 16:34

好的，還有個問題，如果我們出口發(fā)票開具的是900萬元，但實際收匯是910萬元，因匯率浮動所致，那收匯的分錄應(yīng)該怎么出呢

郭老師 解答

2020-06-01 16:40

差額放到財務(wù)費用的，

蘭醬 追問

2020-06-01 16:48

好的，那我做出口收入的這筆分錄，是不是應(yīng)該為：借：銀行存款900萬財務(wù)費用-匯兌損益10萬主營業(yè)務(wù)收入910萬呢？但是這樣910萬元的收入和出口發(fā)票又有差異了

郭老師 解答

2020-06-01 16:49

你好
借銀存910
財務(wù)費用-10
貸主營業(yè)務(wù)收入900

蘭醬 追問

2020-06-02 13:57

外貿(mào)企業(yè)出口退稅，賬上計提退稅額時，借:其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費-進項稅額，這里的進項稅額應(yīng)該用貸方還是借方負數(shù)表示呢？

郭老師 解答

2020-06-02 13:58

你好，應(yīng)該是借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費出口退稅。

蘭醬 追問

2020-06-02 13:59

我們沒有設(shè)置應(yīng)交稅費-出口退稅科目，想用應(yīng)交稅費-進項稅額代替

郭老師 解答

2020-06-02 14:01

貸方正數(shù)就可以的

蘭醬 追問

2020-06-02 14:04

怎么解釋進項在貸方這種情況呢？總賬說讓我調(diào)為借方負數(shù)，有什么好的理由反駁嗎

郭老師 解答

2020-06-02 14:11

借方負數(shù)，不就是貸方嗎？

郭老師 解答

2020-06-02 14:12

不是損益類的，直接寫在借方貸方就可以啊。