霞 追問

2020-06-01 16:48

老師，我想問下就是我2019年第四季度忘記計提所得稅了，那我今天一月份補計提的分錄應(yīng)該是怎么樣的？

小林老師 解答

2020-06-01 16:50

您好，根據(jù)您的描述，參考分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎，借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，銀行存款。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。

霞 追問

2020-06-01 16:52

老師，我怎么有點不懂，年終獎是我1月份計提的，不關(guān)以前損益吧，這兩個問題是分開的，所得稅是我去年忘記計提了，我的分錄還是借所得稅，貸應(yīng)交稅金-所得稅，還是借以前年度損益，貸應(yīng)交稅金-所得稅

小林老師 解答

2020-06-01 16:55

您好，若是屬于上年的損益金額，跨期賬務(wù)處理，用以前年度損益調(diào)整。您2019年四季度的所得稅費用，屬于2019年度，2020年做賬的話，借以前年度損益，貸應(yīng)交稅金-所得稅。不好意思，我弄錯了！

霞 追問

2020-06-01 16:56

好的，明白了，謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-01 16:57

客氣，不好意思！非常榮幸能夠給您支持！