sun. 追問

2020-06-01 11:18

加計(jì)扣除和差額抵扣是在什么情況下才符合，我百度了下，看的有點(diǎn)懵，麻煩老師用易懂的話述講下這兩個是什么意思，又是什么情況下符合

郭老師 解答

2020-06-01 11:24

差額抵扣是你收入減去成本來交增值稅發(fā)票，要體現(xiàn)差額
差額抵扣，不管是一般納稅人和小規(guī)模都可以享受加計(jì)扣除，是一般納稅人有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)才可以。

sun. 追問

2020-06-01 11:30

差額抵扣的意思就是收入減去成本來交增值稅，可是在我們是小規(guī)模的時候增值稅也是按照當(dāng)月的實(shí)際開票的稅額來交的增值稅呀，并且專票在開的時候就已經(jīng)代扣代繳了

郭老師 解答

2020-06-01 11:35

那就是不屬于差額抵扣的范圍，那就是一般計(jì)稅。

sun. 追問

2020-06-01 11:44

加計(jì)扣除這個，我們5月份底時收到了一份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是沒有在5月底的時候認(rèn)證到，那也就是說現(xiàn)在申報(bào)5月份的增值稅，也不能填這個加計(jì)扣除的表的意思對不對，如果6月份認(rèn)證了，7月申報(bào)6月的增值稅的時候才填寫這個加計(jì)扣除的表

郭老師 解答

2020-06-01 11:49

你們先填寫了加計(jì)扣除聲明嗎

sun. 追問

2020-06-01 11:50

沒有，我們是5月份才剛升為的一般納稅人，這個應(yīng)該在哪里填寫這個聲明？

郭老師 解答

2020-06-01 11:58

你好，三個月之后才可以填寫的。

我要辦稅”---“綜合信息報(bào)告”---“資格信息報(bào)告”---“適用加計(jì)抵減政策聲明”模

sun. 追問

2020-06-01 12:04

我們這個行業(yè)適用的是10%還是15%呢？

郭老師 解答

2020-06-01 12:06

你好，10%的加計(jì)，扣除稅率。