遠(yuǎn)方 追問

2020-05-31 22:56

上次申報3月份增值稅進(jìn)項報表時，這個ETC稅額加進(jìn)去了的。還是你指的是以前申報轉(zhuǎn)出稅額？

遠(yuǎn)方 追問

2020-05-31 22:57

上次申報3月份增值稅進(jìn)項報表時，這個ETC稅額加進(jìn)去了的。還是你指的是以后申報轉(zhuǎn)出稅額？

鐘存老師 解答

2020-06-01 08:33

下一個申報期間可以轉(zhuǎn)出
其實最好是認(rèn)證的當(dāng)月轉(zhuǎn)出，這樣增值稅申報表好核對

遠(yuǎn)方 追問

2020-06-01 08:59

什么轉(zhuǎn)出？正常流程不是先用稅控盤在認(rèn)證網(wǎng)上確認(rèn)進(jìn)項金額及稅額（含ETC的），然后申報增值稅報表時在進(jìn)項表單把確認(rèn)的進(jìn)項金額及稅額填上去的嗎？就是這樣操作的，只是做記賬憑證沒有價稅分開，影響管理費用，與增值稅報表也無關(guān)，與資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表有關(guān)，是嗎？

鐘存老師 解答

2020-06-01 09:00

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
你只有兩種處理方式 要不就是沖管理費用  要不就是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
你要是進(jìn)項稅不轉(zhuǎn)出，   就沖管理費用

遠(yuǎn)方 追問

2020-06-01 09:07

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的意思就是不讓抵扣那部分稅吧

鐘存老師 解答

2020-06-01 09:08

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的意思就是不讓抵扣那部分稅

遠(yuǎn)方 追問

2020-06-01 09:08

就當(dāng)做它是普票處理了，因為價稅也沒有分開

鐘存老師 解答

2020-06-01 09:13

你現(xiàn)在描述的是，你價稅合計都計入管理費用了，所以進(jìn)項稅認(rèn)證了才需要轉(zhuǎn)出
你要是管理費用里邊沒有包括增值稅的，進(jìn)項稅可以抵扣

按照稅法，可以抵扣進(jìn)項稅的
所以管理費用 里邊不包括稅的

遠(yuǎn)方 追問

2020-06-01 09:28

我理解的也就是這個意思，1、進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是在下次申報增值稅進(jìn)項時，在報表中把上次的金額轉(zhuǎn)出來？或者2、反結(jié)賬到3月份，把那個ETC的分錄把價稅分開，影響當(dāng)期損益的，財務(wù)報表已經(jīng)裝訂，有需要更正嗎？

遠(yuǎn)方 追問

2020-06-01 09:34

其實就100元不到的稅額，不更正也沒有太大的影響吧？謝謝。

鐘存老師 解答

2020-06-01 13:06

理解就是真確的
稅額不大，怕稅務(wù)檢查的時候罰款呢