老師,我公司一些往來賬長期掛著行嗎?會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)
GZY
于2020-05-30 19:18 發(fā)布 ??975次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
相關(guān)問題討論

你好,如果沒有依據(jù),就不要處理,如果稅務(wù)局問,你說出理由就沒事了
2020-05-30 19:19:39

你好,公司賬上長期掛著與老板之間的往來賬(是真實(shí)的嗎?)
2021-05-17 09:45:17

對(duì)于長期掛賬的往來款項(xiàng),應(yīng)該定期對(duì)賬,定期清理。
1、其他應(yīng)收款長時(shí)間掛賬,分別不同的款項(xiàng)內(nèi)容,存在以下風(fēng)險(xiǎn):
(1)對(duì)其他單位或個(gè)人的借款,涉及繳納增值稅。
(2)對(duì)自然人股東個(gè)人借款超期未歸還,視同對(duì)股東個(gè)人的股息紅利分配交納20%個(gè)稅。
(3)對(duì)員工個(gè)人借款超期未歸還且用于購買房屋或其他,視同工資薪金發(fā)放交納個(gè)稅。
2、 預(yù)付賬款,需根據(jù)形成的原因,做出不同的處理。
(1)如果是確實(shí)無法收回的款項(xiàng),可以做為資產(chǎn)損失。并在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)。(2)如果是實(shí)際貨物或相關(guān)的成本已經(jīng)發(fā)生,只是沒有取得發(fā)票,未作賬務(wù)處理,建議做相關(guān)賬務(wù)處理。
注意:因未取得合法有效憑據(jù),相關(guān)成本費(fèi)用不得稅前列支。
3、 應(yīng)付款項(xiàng)(應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利),如果確認(rèn)無法支付,應(yīng)該計(jì)入應(yīng)納稅所得額,繳納企業(yè)所得稅。
同時(shí)需要注意:應(yīng)付利息、應(yīng)付股利的對(duì)方如果是自然人,還可能會(huì)涉及扣繳個(gè)人所得稅。
2019-09-26 05:51:07

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須及時(shí)入賬
2018-12-19 17:19:40

從稅務(wù)上基本上沒有多大的風(fēng)險(xiǎn)。
2018-09-25 09:40:18
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息