請(qǐng)問老師，1、罰款支出，會(huì)計(jì)當(dāng)月做了借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：其他應(yīng)付款，那當(dāng)月應(yīng)該要再做筆什么分錄來表示未扣除此筆罰款呢？ 2、債務(wù)擔(dān)保也不讓扣除，但是在擔(dān)保變成現(xiàn)時(shí)了，會(huì)計(jì)當(dāng)月己做借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債，那當(dāng)月應(yīng)該要再做筆什么分錄來表示未扣除此筆擔(dān)保呢？ 3、若以上2項(xiàng)會(huì)計(jì)均在當(dāng)月己正常入帳，那在年度所得稅調(diào)整時(shí)應(yīng)該是相應(yīng)的調(diào)減開支，再調(diào)增利潤(rùn)的所得稅嗎？ 謝謝！

答： 你好，直接填列納稅調(diào)增明細(xì)表，將營(yíng)業(yè)外支出數(shù)字調(diào)增就好了，擔(dān)保實(shí)際發(fā)生可以稅前扣除

老師，2019年的調(diào)整分錄是這樣的嗎借:預(yù)計(jì)負(fù)債800 貸:以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出100 其他應(yīng)付款700借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅175（70*0.25=175）貸:所得稅費(fèi)用175

答： 調(diào)整期以前年度的，所得稅費(fèi)用要替代成以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

計(jì)提企業(yè)所得稅 借 其他支出一一其他 貸 應(yīng)付款一應(yīng)付稅款一企業(yè)所得稅

答： 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款