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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-05-30 00:32

你好，暫估的大于發(fā)票的
你700萬沒法抵扣

金子 追問

2020-05-30 01:31

我要調整1月份的300萬有發(fā)票的賬，來沖減19年暫估成本，分錄怎么寫

郭老師 解答

2020-05-30 05:50

借應付帳款貸工程施工1000-300
借工程施工貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸利潤分配

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相關問題討論
你2020年沖暫估成本也達不到2019年少繳稅的目的
2020-05-30 06:51:55
可以的 只要匯算清繳前取得發(fā)票就可以
2020-01-08 17:27:40
你暫估了690 你得找比690多的發(fā)票過來才可以少交稅
2020-05-30 05:51:11
你好，暫估的大于發(fā)票的 你700萬沒法抵扣
2020-05-30 00:32:46
一、主營業(yè)務收入的確認應遵循權責發(fā)生制原則。每月根據項目部確認的產值（工程量）或工程部審核的產值（工程量）確認收入，年底根據甲方、監(jiān)理公司確認的數額確認年度收入，并對年度其他月份進行適當調整。 產值確認后，根據合同毛利率等確認合同毛利，記入“工程施工——合同毛利”科目，“主營業(yè)務收入”“與工程施工——合同毛利”的差額計入主營業(yè)務成本科目。 二、在承包經營方式下，應確認的合同毛利應包括主營業(yè)務稅金及附加、結算管理費和內部借款利息。即： 合同毛利=主營業(yè)務稅金及附加+結算管理費。 1、每月根據項目部確認的產值（工程量）或工程部審核的產值（工程量）確認收入，結轉成本。 借：主營業(yè)務成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務收入 借：本年利潤 貸：公司內部往來——上繳款 公司內部往來——綜合費 2、年末根據工程部核實的項目年度施工產值（工作量）進行收入和成本的調整（調減用負數） 借：主營業(yè)務成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務收入 3、工程完工后，應根據決算文件，扣除以前年度確認的收入和成本，來確認當期收入和成本 借：主營業(yè)務成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務收入 4、計算各期應交納的稅金及附加 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金——應交營業(yè)稅、應交城建稅等 其他應交款——應交教育費附加等 三、工程結算 向業(yè)主開出工程價款結算單辦理結算時，按結算單所列金額，通過“應收賬款”和“工程結算”科目反映?！肮こ探Y算”科目反映累計已結算的合同款， 期末貸方余額反映尚未完工工程已開出工程價款結算單辦理結算的價款，本科目只在工程完工時與“工程施工”科目對轉?！皯召~款——應收工程款”科目期末借方余額反映應收未收的進度款。 （1）確認應收的進度款 借：應收賬款——應收工程款 貸：工程結算 （2）收到進度款后， 借：銀行存款 貸：應收賬款——應收工程款 （3）根據合同協議約定，所收到的預收款 借：銀行存款 貸：應收賬款——應收工程款 工程決算 工程完工決算后，應將工程結算科目與工程施工科目沖抵，沖抵后，工程施工科目與工程結算科目余額均為零。 借：工程結算 貸：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利
2020-01-06 14:55:48
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