金子 追問(wèn)

2020-05-30 00:28

他把這個(gè)項(xiàng)目的人、材、機(jī)收入混為一談。根本就分不清了。我剛接手才發(fā)現(xiàn)好亂?，F(xiàn)在匯算清繳是特別著急的事！暫估成本的分錄
借：工程施工
貸：應(yīng)付賬款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工

金子 追問(wèn)

2020-05-30 00:31

1月份收到幾筆材料款發(fā)票300萬(wàn)
分錄是：
借：工程施工
       應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行/應(yīng)付賬款

郭老師 解答

2020-05-30 00:32

不是的
你確認(rèn)收入多少
別你這把三百萬(wàn)做了成本，收入小于成本

金子 追問(wèn)

2020-05-30 00:33

這個(gè)項(xiàng)目的收入是大于800萬(wàn)的

郭老師 解答

2020-05-30 00:33

暫估的金額是多少的

金子 追問(wèn)

2020-05-30 00:35

暫估料工費(fèi)450萬(wàn)

郭老師 解答

2020-05-30 00:36

那你暫估的大于收到的發(fā)票
應(yīng)該調(diào)增少抵扣需要交稅
本來(lái)應(yīng)該抵扣300
你們抵扣了450

金子 追問(wèn)

2020-05-30 00:41

所以有點(diǎn)糾結(jié)。我問(wèn)一下具體的分錄怎么寫(xiě)

郭老師 解答

2020-05-30 00:55

借工程施工貸，以前年度損益調(diào)整，450-300
借應(yīng)付賬款貸工程施工，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。

金子 追問(wèn)

2020-05-30 01:00

但是，這樣會(huì)影響到利潤(rùn)。今年還是要補(bǔ)稅吧！

郭老師 解答

2020-05-30 01:03

19年匯算清繳補(bǔ)稅
影響19年的利潤(rùn)

金子 追問(wèn)

2020-05-30 01:07

如果是明天我收到該項(xiàng)目的材料款發(fā)票30萬(wàn)，而且后面要付款的，我來(lái)沖暫估成本。我應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄

郭老師 解答

2020-05-30 01:09

上面分錄不變金額是450-300-30的